一、部门情况
（一）部门主要职责及机构设置情况
根据《中共孝义市委、孝义市人民政府关于印发<孝义市机构改革方案>的通知》（孝发〔2019〕1号），孝义市审计局是市政府的工作部门，为正科级建制。
其主要职责：（1）主管全市审计工作。负责对市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。(2)贯彻执行审计法律法规，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。(3)向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况的审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市人民政府有关部门、县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、吕梁和我市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市委和市人民政府机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；上级审计机关授权审计的其他审计事项；法律法规规定的其他事项。（5）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。承担国有企业领导干部经济责任审计和市属国有企业监事会职责。（6）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。（9）组织开展对重大建设项目的稽查，跟踪检查相关行业贯彻执行国家投资政策和规定情况；组织开展对中央、省、市级财政性建设资金投资项目实施情况的监督检查；对违规问题，按国家有关规定提出处理意见。（10）所属事业单位承担的行政职能全部划归行政机关。（11）承担法律法规规定的其他职责。完成市委、市政府交办的其他任务。（12）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
我单位设有办公室、财政金融审计股、行政事业审计股、经济贸易审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、法制审理股、社会保障审计股、农业与资源环保审计股9个内设机构。
（二）人员构成情况
孝义市审计局行政编制14人;事业编制16人；实际35人；离退休人员23人，其中：退休23人。
（三）本决算年度的主要工作任务
2020年以来，我局紧紧围绕市委、市政府工作中心，进一步摸清审计对象底数，准确把握审计工作的着力点，在推进审计监督全覆盖基础上，突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督，努力提高审计监督的层次和水平。
今年以来我局主要开展了财政预算执行审计、政策落实跟踪审计、专项资金审计（调查）、经济责任审计、国有企业审计、固定资产投资审计等工作，共完成审计项目60个，正在实施的项目25个，审计共查出违规资金749万元，管理不规范资金278466万元，提出审计意见和建议54条。为维护全市经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用。
1.督促政策措施落实,深入开展跟踪审计
根据上级审计机关的统一部署，我局按照省审计厅2020年重大政策措施跟踪审计重点内容，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范5个方面，对全市2020年度重大政策落实情况进行跟踪审计，重点关注了新增财政资金分配拨付管理情况、就业政策落实情况、优化营商环境和减轻企业负担政策落实情况、防范化解地方政府债务和隐性债务风险情况、重大项目推进情况等重大政策措施部署贯彻落实情况，推动中央和省重大政策贯彻落实，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级。
2.促进加强财政管理，全面深化预算执行审计
为加强财政管理、完善预算制度、规范资金分配、提高财政资金使用效益，主要开展了市本级2019年度财政预算执行情况和其他财政收支，以及市民政局、市住建局等13个部门预算执行情况的审计。重点关注对预算执行情况、专项资金管理使用情况、“三公经费”支出、“收支两条线”执行情况、内控制度建立及执行情况等，促进相关部门积极推动财政政策的贯彻落实、资金的有效使用，以及财政财务管理的进一步规范。
3.突出资金使用绩效，稳步推进专项资金审计调查
为推动政策落实、规范管理、提高资金使用绩效，按照上级审计机关的部署，主要开展了市应对新型冠状肺炎疫情防疫资金和捐赠款物专项审计，市教育重点专项资金审计调查。重点关注专项资金的组成、规模、投向、使用和管理情况等。对专项资金筹集管理和使用方面存在的问题进行了揭示，并综合分析问题产生的原因，提出切实可行的解决办法，推动政策措施贯彻落实到位，为党委、政府的科学决策和政策法规的完善提供了依据。
4.围绕干部履职尽责，积极推进经济责任审计
为依法履行审计职责，充分发挥经济责任审计工作在加强领导干部管理监督、强化权力运行制约和监督、促进完善惩治和预防腐败体系等方面的积极作用。2020年以来，我局重点开展了任期经济责任履行情况审计，出具离任审计报告6个。通过审计，为促进领导干部正确履行职责、廉洁从政、依法行政，提高管理水平起到了推动作用。
5.促进投资效益提升，不断拓展固定资产投资审计
我局以政府重大投资项目及民生工程项目为中心，通过工程款结算审计、跟踪审计，在规范政府投资合法、合规等方面取得较好效果。截止目前完成审计项目38个，投资金额1610.48万元，审定金额1418.24万元，核减投资192.24万元，核减率为12%，提出问题和建议38条，有力促进了建设单位加强工程管理，充分发挥审计机关监督与服务的作用。
（四）单位预算说明
本单位为一级预算单位，本单位预算只包含本单位预算，不包括所属单位预算。
二、收入决算说明
2020年收入决算4502744.23元，上年收入决算4799611.02元，与上年相比减少6.19%，减少的主要原因是本年度行政人员退休。
一般公共预算收入450.27元，上年一般公共预算收入479.96万元，与上年相比减少6.19%，减少的主要原因是本年度行政人员退休。
政府性基金预算收入0元, 与上年相比无增减变动。
财政专户拨款收入0元, 与上年相比无增减变动。
三、支出决算说明
（一）2020年支出决算4476869.13元，上年支出决算4751757.12元，与上年相比减少5.78%，减少的主要原因是本年度行政人员退休。
（二）一般公共预算支出447.29万元，上年支出475.18万元，与上年相比减少5.78%，减少的主要原因是本年度行政人员退休，其中：
1、2020年支出决算按用途划分：
（1）基本支出决算3647498.56元，其中工资福利支出3385614.06元，商品和服务支出172284.5元，对个人和家庭的补助89600元；上年基本性支出4441288.86元，其中工资福利支出4156139.02元，商品和服务支出285149.84元；基本支出工资福利支出与上年工资福利支出相比减少18.54%，工资福利支出减少原因为本年度行政人员退休；基本支出商品和服务支出与上年商品和服务支出相比减少39.58%，商品和服务支出减少原因为2019年将返聘人员工资与信息系统维护费计入公用经费中，2020年由于项目细化，将这两个项目从公用经费中剔除，计入项目经费；对个人和家庭的补助与上年对个人和家庭的补助相比增加100%，对个人和家庭的补助增加原因为由于政策变更，2020年退休人员取暖费由本单位自行发放；
（2）项目支出决算829370.57元，上年310468.26元；与上年相比增加167.14%，增加的主要原因是2020年将上年日常经费中的四个项目列入项目经费中，主要项目是①返聘人员工资和信息系统运行维护费，增加的主要原因是2020年由于项目细化，将这两个项目从公用经费中剔除，计入项目经费；②驻村帮扶经费，增加的主要原因是由于工作需要，新增项目；③视频会议软件升级费，增加的主要原因是由于工作需要，新增项目；④政府投资审计和审计业务费，这两个项目与上年一致未发生变动。
2、按支出功能科目划分：（1）一般公共服务支出4476869.13元，上年4751757.12元，与上年相比减少5.78%，减少的主要原因是行政人员退休；（2）外交0元，与上年相比无增减变化。
3、按支出经济分类划分：（1）工资福利支出3385614.06元，上年4156139.02元，与上年相比减少18.54%，减少的主要原因是本年度行政人员退休；（2）商品和服务支出710655.07元，上年595618.1元，与上年相比增加19.31%，增加的主要原因是由于审计工作需要，委托业务费增加10万元；（3）对个人和家庭的补助89600元，上年0元，与上年相比增加100%，增加的主要原因是由于政策变更，2020年退休人员取暖费由本单位自行发放；（4）资本性支出291000元，上年0元，与上年相比增加100%，增加的主要原因是出于视频会议需要，将视频会议软件进行改造升级。
（三）2020年涉及政府采购项目1个，决算资金291000元。
（四）2020年涉及政府购买服务项目1个，决算资金300000元。
（五）2020年机关运行经费决算情况
2020年本部门（单位）履行一般行政事业管理职能、维持机关运行，用于一般公共决算支出的机关运行经费，合计172284.50元。其中：办公费支出11740元、印刷费9600元、邮电费8348元、差旅费1963.5元、维修费1000元、培训费1463元、劳务费14280元、福利费10800元，公务用车运行维护费12000元、其他交通费用84950元，其他商品和服务支出16140元。
机关运行经费是指为保障单位正常运行，用于购买商品和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、网络运行维护费、办公用房租赁费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护以及其他费用。
（六）重点支出和重要项目支出情况
2020年，我单位决算支出重点支出（重要项目）资金82.94万元，主要用于中央下达审计专项补助经费、退休人员返聘费用、政府投资审计和外聘人员工资、驻村帮扶工作经费、审计工作经费、驻村帮扶工作经费支出。主要是：
①中央下达审计专项补助经费—信息维护费0.8万元；
②退休人员返聘费用6.48万元；
③政府投资审计和外聘人员工资35.43万元（包含上年税款5.43万元）；
④驻村帮扶工作经费1.46万元；
⑤审计工作经费9.67万元；
⑥视频会议软件升级费用29.1万元。
（七）2020年专项转移支付情况
2020年，我单位收到吕梁市审计局关于拨付2020年全市统一组织审计项目专项转移支付资金120000元，专项转移支付7380元，主要用于支付地方审计机关2018年审计项目补助经费。
（八）国有资产占用情况
本单位国有资产占用情况：（1）房屋0平米，固定资产价值0元；（2）车辆1辆，固定资产价值193982元；（3）其他固定资产价值0元。
（九）预算绩效情况说明
2020年，我单位决算支出重点支出（重要项目）资金82.94万元，主要用于中央下达审计专项补助经费、退休人员返聘费用、政府投资审计和外聘人员工资、驻村帮扶工作经费、审计工作经费、驻村帮扶工作经费支出。主要是：
①中央下达审计专项补助经费—信息维护费0.8万元；
②退休人员返聘费用6.48万元；
③政府投资审计和外聘人员工资35.43万元（包含上年税款5.43万元）；
④驻村帮扶工作经费1.46万元；
⑤审计工作经费9.67万元；
⑥视频会议软件升级费用29.1万元。
1、预算绩效管理工作开展情况。
加强制度建设、健全管理体系。我局自预算绩效开展以来，一直致力于制度建设，目前已基本构建了较为完备的制度体系。坚持将”讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、效无必问责”的绩效管理理念贯穿其中。
2、部门决算中项目绩效自评结果。
根据年初设立的绩效目标，审计局项目绩效自评得分为优秀。2020年我单位年初预算项目共6项，涉及资金79.58万元，共执行82.94万元（包含上年税款5.43万元），完成预算的97.40%，主要产出和效果：通过项目实施，充分发挥了审计职能作用，有利地保证了审计业务的顺利开展。
3、部门评价项目绩效评价结果。
单位认为项目承担单位全面完成绩效目标规定的任务，基本实现了年度绩效指标，实现成效明显，审计局项目总体绩效评价结果为“优”：
①项目投入情况分析。项目单位按照财政局要求的预算申报程序提交了项目可行性报告、项目申报书、项目支出预算明细表和项目绩效目标申报表，各项申报条件符合项目申报条件，预期产出符合正常水平，但部门效益指标细化量化程度有待提高。
②项目过程情况分析。从业务管理来看，项目管理制度较为健全，为相关业务活动提供了技术性指导和控制，对项目顺利开展提供了有效保障。从资金管理来看，项目财务管理制度健全，执行中严把监督审核关，定期和不定期进行自查和检查，资金使用安全规范。
（十）专业性较强的名词进行解释。
四、2020年“三公”经费财政拨款决算支出情况说明
2020年部门决算“三公”经费财政拨款决算支出12000元，上年决算“三公”经费财政拨款决算支出12000元，与上年相比无增减变动。其中：
（一）因公出国（境）费
2020年财政拨款决算支出0元，上年决算支出0元，与上年相比无增减变动。
（二）公务接待费
2020年财政拨款决算支出0元，上年决算支出0元，与上年相比无增减变动。
（三）公务用车购置及运行维护费
2020年公务用车保有数量为1辆，2020年公务用车购置数量为0辆，财政拨款决算支出0元，上年决算支出0元，与上年相比无增减变动，其中公务用车购置费0元，与上年相比无增减变动；公务用车运行维护费12000元，与上年相比增无增减变化。
孝义市审计局
2021年8月20日
附件：1.孝义市审计局2020年度部门决算批复表
晋公网安备 14118102000103号