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孝义市2021年财政决算和2022年上半年预算执行情况
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关于孝义市2021年财政决算(草案)和2022年上半年预算执行情况的报告

——2022年7月27日在孝义市第八届人民代表大会

常务委员会第十五次会议上

市财政局局长   苏晓明

主任、各位副主任、各位委员: 

受市人民政府委托,我向市人大常委会提出2021年财政决算(草案)和2022年上半年预算执行情况的报告,请予审议。

一、2021年财政决算情况

2021年,在市委、市政府的坚强领导下,在市人大、市政协的监督支持下,我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,有效实施积极的财政政策,抓重点、防风险、促改革、提效能,财政收入稳中有进,重点支出保障有力,财政运行总体平稳,实现了“十四五”良好开局。

(一)一般公共预算决算情况

1.一般公共预算收入完成情况

2021年,全市一般公共预算收入完成312074万元,为调整预算(以下简称“预算”)的103.7%,超收11074万元,比上年实际完成增长(以下简称“增长”或“降低”)15.32%,增收41466万元。收入完成情况为:

税收收入。完成242636万元,为预算的102.21%,同比增收40816万元,增长20.22%,其中:

增值税完成109177万元,为预算的103.75%,同比增收14110万元,增长14.84%;

企业所得税完成36400万元,为预算的102.22%,同比增收20183万元,增长124.46%,主要是受市场大宗商品价格上涨、利润大幅增加拉动;

资源税完成42229万元,为预算的106.91%,同比增收12731万元,增长43.16%,主要是煤炭价格上行影响;

城市维护建设税完成14655万元,为预算的97.7%,同比增收1692万元,增长13.05%,主要是随增值税增长,主体市场活跃度增强正向拉动影响;

印花税完成10501万元,为预算的109.39%,同比增收3098万元,增长41.85%,主要是受主体市场活跃度增强正向拉动;

城镇土地使用税完成10416万元,为预算的80.12%,同比减收1818万元,降低14.86%;

房产税、契税等其他税收完成19258万元,为预算的99%,同比减收9180万元,降低32.28%。

非税收入。完成69438万元,为预算的109.18%,同比增长0.94%,增收650万元。其中:

专项收入完成19584万元,为预算的105.29%,同比降低0.87%;

行政事业性收费收入完成2630万元,为预算的98.87%,同比降低35.25%,主要是人防行政事业性收费减收;

罚没收入完成12082万元,为预算的95.26%,同比增长29.34%;

国有资源(资产)有偿使用收入完成29496万元,为预算的124.65%,同比降低9.44%,主要是矿产资源专项收入减收;

捐赠收入完成4331万元,同比增长124.29%;

政府住房基金收入完成330万元,为预算的55%,同比降低67.96%,主要是受保障性住房复审工作影响减收;

其他收入完成764万元,为预算的69.45%,同比增长671.72%。

2.一般公共预算支出执行情况

2021年,全市一般公共预算支出执行332642万元,为预算的87%,同比降低4.11%。支出项目执行情况为:

一般公共服务支出执行35983万元,为预算的97.1%;

国防支出执行364万元,为预算的100%;

公共安全支出执行14276万元,为预算的96.1%;

教育支出执行77737万元,为预算的96.5%;

科学技术支出执行1085万元,为预算的83.7%;

文化旅游体育与传媒支出执行4452万元,为预算的80.8%;

社会保障和就业支出执行61376万元,为预算的96.9%;

卫生健康支出执行26485万元,为预算的94.1%; 

节能环保支出执行14585万元,为预算的78.5%; 

城乡社区支出执行43300万元,为预算的91.1%;

农林水支出执行17775万元,为预算的67.2%; 

交通运输支出执行2822万元,为预算的60.7%;

资源勘探信息等支出执行1024万元,为预算的76.2%;

商业服务业等支出执行1043万元,为预算的99.4%;

金融支出执行100万元,为预算的100%;

自然资源海洋气象等支出执行1821万元,为预算的90.1%;

住房保障支出执行7879万元,为预算的44.3%,主要原因是上级收回采煤沉陷区资金6792万元;

粮油物资储备支出执行191万元,为预算的95%;

灾害防治及应急管理支出执行5577万元,为预算的33.7%,主要是因为救灾款年终下达,未能当年支出;

债务付息支出执行14522万元,为预算的100%;

其他支出执行52万元,为预算的37.1%。

2021年,全市财政预算执行结果为:一般公共预算收入312074万元,连同返还性收入-13929万元(增值税、消费税税收返还收入7708万元,所得税基数返还收入-5034万元,成品油价格和税费改革返还收入454万元,增值税五五分享税收返还收入-17057万元)、一般性转移支付收入113985万元、专项转移支付收入10749万元、地方政府一般债券转贷收入85800万元、上年滚存结余1709万元、调入其他资金24732万元、动用预算稳定调节基金14547万元,收入总计549667万元。一般公共预算支出332642万元,加上体制上解支出44253万元、专项上解支出24337万元、调出资金529万元、地方政府一般债务还本支出77140万元、补充预算稳定调节基金21151万元,支出总计500052万元,收支相抵年末滚存结余49615万元(主要是教育费附加和部分上级指标等专款年终下达,需结转下年安排使用)。

(二)政府性基金决算情况

2021年,全市政府性基金预算收入完成72007万元,为预算的92.7%,同比增长1.48%。政府性基金预算收入加上上级补助收入3979万元、地方政府专项债券转贷收入25700万元、调入基金529万元、上年滚存结余10247万元,收入总计112462万元。政府性基金预算支出59990万元,为预算的59.6%,降低16.45%。政府性基金预算支出加上债务还本支出4300万元、政府性基金调入一般公共预算10606万元,支出总计74896万元,收支相抵年末滚存结余37566万元(主要是国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金、城市基础设施配套费等需专款专用)。

(三)国有资本经营决算情况

2021年,全市国有资本经营预算收入为零,上级补助收入35572万元,上年结余2700万元,国有资本经营预算支出执行10255万元,年末累计结余结转下年使用28017万元。

(四)社会保险基金决算情况

2021年,全市社会保险基金预算收入完成54980万元,为预算的112.2%,增长28.6%;社会保险基金预算支出45850万元,为预算的103.8%,增长6.4%,当年收支结余9130万元。 

(五)举借债务情况

2021年,省财政厅转贷我市地方政府债券111500万元,其中:再融资债券76800万元、新增债券34700万元。一般债券9000万元,按规定用于学校等基础设施建设项目。专项债券25700万元,主要用于棚户区改造项目、老年公寓建设项目、孝东幼儿园建设项目和汾石高速建设项目等。截至2021年底,我市政府债务余额为793828万元,未超过省财政批复我市的政府债务限额(803959万元)。

(六)上级对我市转移支付安排使用情况

2021年,上级对我市转移支付收入124734万元,比上年减少25438万元,降低16.89%(主要原因是上年上级财政下达一次性抗疫专项资金18914万元)。其中:一般性转移支付收入113985万元,降低11.02%;专项转移支付收入10749万元,降低51.1%。

(七)“三公”经费执行情况

2021年,全市“三公”经费支出1469万元,比年初预算降低22%。其中:公务接待费341万元,比年初预算降低30.4%;公务用车运行及购置费用1128万元,比年初预算降低19.4%。

(八)落实市八届人大一次会议预算决议情况

1. 抓收入提升财政保障能力。一是加强宏观政策研究和经济形势分析,及时跟进相关财税政策,支持招商引资和产业发展,大力培植财源、税源,夯实财政增收基础。二是依法强化收入征管,组织财政、税务、人行和各执收部门定期召开分析会,强化日常征管,夯实责任,加强协作,实现财政收入应收尽收、及时入库;强化重点税源监控,协调加强对煤铝企业、重点行业的税源监控,强化收入监测分析,及时发现组织收入中存在问题,提出针对性措施,确保支柱产业税收不流失。三是不折不扣落实减税降费、纾困惠企政策,重点减轻中小微企业、个体工商户和困难企业税费负担,推动减税降费红利持续向市场纵深释放,持续激发市场主体活力。四是积极争取上级资金支持,紧抓“体制型省直管县”机遇,进一步加强与上级沟通对接,协调和配合市直各主管部门申报上级投资计划。

2. 抓执行预算保障重点领域支出。硬化预算执行约束,严格按照人大批准的预算安排支出,下大力气优化支出结构,把严把紧预算支出关口,削减或取消低效无效支出,大力压减一般性支出,加强财政资源统筹,不断优化财政资源配置,坚持保基本民生、保工资、保运转、保重点项目经费安排次序,妥善安排好各项支出,切实保障好重点领域支出。2021年,我市的“三保”支出288517万元,占一般公共预算支出的73.31%,实现了应保尽保。在重点项目支出方面,安排9807万元用于十三中、崇文分校等教育工程;9757万元用于采煤沉陷区治理及搬迁安置;5832万元用于大气污染、水污染、农村污染防治;16322万元用于推进清洁取暖煤改气、煤改电建设及运行;安排专项资金积极支持经济开发区建设,有力发挥了财政保障作用。

3. 抓民生提升群众幸福指数。坚持公共财政“取之于民、用之于民”,2021年,民生支出占一般公共预算支出的76.14%。教育方面,累计支出77737万元,主要是立足于“一个一般不低于、两个只增不减”,持续优化教育支出结构,巩固城乡义务教育经费保障机制,加快义务教育薄弱环节改善和能力提升。社会保障方面,累计支出61376万元,主要是保障城乡困难群众基本生活、城乡医疗救助、公益性岗位补贴、职业技能鉴定补贴及各项优抚政策执行等。卫生健康方面,累计支出26485万元,主要是用于全市各项基本公共卫生服务、三级医疗卫生机构药品零差率销售、疫情防控等经费保障。强农惠农方面,累计支出17775万元,主要是用于“一事一议”及“美丽乡村”项目、水利工程、造林绿化等助推乡村振兴。此外,安排4609万元用于支持全市灾后重建。 

4. 抓债务提升风险防范能力。一是做好政府债务统计监测,除符合上级部门政策规定举债外,一律不允许各部门、各单位自行举债和违规担保。通过强化债务监测全覆盖,坚决遏制债务增长。二是抢抓机遇争取债券,组织各主管部门报送新增债券需求,及时组织完善项目信息,并全面录入债务系统,积极争取新增债券。成功争取到新增一般债券限额9000万元,专项债券限额25700万元。三是妥善化解政府债务,通过申请再融资债券、预算安排等方式,足额偿还到期债券、足额支付应付利息。

5. 抓监管提升资金使用绩效。一是着力规范强化财政投资评审和政府采购管理,全年节约财政资金2.66亿元。二是扎实推进预算管理一体化改革,全市除涉密部门外,所有265个单位部门预算及“三公”经费预算全部公开。254个预算单位开设单位零余额账户,其中213个采用授权支付。通过推进政府采购和预算一体化系统对接,实现“无预算不采购”。三是加强非税收入票据管理,采取“定量供票、销旧领新、随缴随查,以月核对、年度对帐”的办法,确保非税收入及时足额上缴财政。四是对262个项目开展了绩效评价,进一步强化绩效评价结果与政策调整、预算安排的有机结合。 

6. 抓法治着力强化依法理财。认真贯彻执行市八届人大一次、二次会议精神,着重在聚焦我市经济社会发展的重大问题、全面深化改革的难点问题、推动创新创造的关键问题上下功夫,为孝义蹚新路、开新局作出财政应有的贡献。深入贯彻预算法及预算法实施条例,严肃财经纪律,推进法治财政建设。及时提请人大及其常委会审议全市预算及调整方案、预算执行情况、决算以及国有资产管理情况综合报告、专项报告和政府债务情况报告。组织和督促各单位严格执行经市人大审议批准的预算。

二、2022年上半年财政预算执行情况

(一)财政收支预算执行情况

1.一般公共预算收支完成情况

上半年,全市一般公共预算收入累计完成252481万元,同比增收103929万元,增长69.96%,其中:税收收入218363万元,同比增收101078万元,增长86.18%;非税收入34118万元,同比增收2851万元,增长9.12%。

主要收入项目完成情况为: 

(1)税收收入方面:

增值税完成76338万元,同比增收22814万元,增长42.62%,政策性留抵退税影响减收16427万元,拉低30.69个百分点;

企业所得税完成38579万元,同比增收20007万元,增长107.73%,主要是受经济稳步恢复拉动,企业生产经营状况明显改善、大宗商品价格上涨、利润大幅增加拉动;

资源税完成50920万元,同比增收33882万元,增长198.86%,主要是原煤需求上涨、价格持续高位运行影响;

个人所得税完成1589万元,同比减收82万元,降低4.91%;

城市维护建设税完成10965万元,同比增收3824万元,增长53.55%,主要是随增值税增长,主体市场活跃度增强正向拉动影响;

房产税完成6234万元,同比增收2810万元,增长82.07%;

印花税完成7461万元,同比增收2995万元,增长67.06%,主要是受主体市场活跃度增强正向拉动;

城镇土地使用税完成10812万元,同比增收3912万元,增长56.70%;

契税完成4688万元,同比增收3056万元,增长187.25%,主要是受不动产证“清零行动”影响;

土地增值税完成2351万元,同比增收1044万元,增长79.88%;

车船税完成1217万元,同比减收94万元,降低7.17%;

环保税完成863万元,同比增收249万元,增长40.55%。

(2)非税收入方面:

专项收入累计完成11230万元,同比增收2785万元,增长32.98%;

国有资源(资产)有偿收入累计完成8606万元,同比减收6613万元,降低43.45%。主要是上年同期“两权价款”收入36449万元,今年收入7501万元,影响非税收入净减收28948万元;上年同期“两权价款”收入从县级调库到省级22555万元,同比收入差距缩小;

行政性收费收入完成5326万元,同比增收3946万元,增长336.92%,主要是耕地开垦费收入3706万元,同比增收2844万元,公办幼儿园保教费今年纳入预算管理,累计收入925万元,贡献较大;

罚没收入完成7016万元,同比增收4830万元,增长220.95%,主要是自然资源等执法部门加大了执法力度;

捐赠收入完成375万元,同比减收2888万元,降低88.51%,主要是上年同期财政一次性捐赠收入3190万元,今年无此收入,影响非税收入净减收2815万元。

上半年,全市一般公共预算支出执行238456万元,为预算(含上年结转、年初预算、新增上级下达转移支付)的46.87%,同比增支75219万元,增长46.08%。

主要支出情况为:

一般公共服务支出19098万元,为预算的40.28%,同比增长29.78%;

国防支出239万元,为预算的56.5%,同比增长129.81%;

公共安全支出7150万元,为预算的41.3%,同比增长12.42%;

教育支出49980万元,为预算的58.63%,同比增长41.92%;

科学技术支出277万元,为预算的40.74%,同比降低21.53%;

文化体育与传媒支出2212万元,为预算的36.54%,同比增长14.73%;

社会保障和就业支出45562万元,为预算的69.03%,同比增长47.22%;

卫生健康支出16374万元,为预算的54.78%,同比增长14.08%;

节能环保支出8055万元,为预算的34.1%,同比降低10.22%;

城乡社区事务支出27393万元,为预算的31.47%,同比增长69.91%;

农林水支出11566万元,为预算的27.52%,同比增长67.60%;

交通运输支出3193万元,为预算的38.82%,同比增长2.44%;

资源勘探信息等支出1119万元,为预算的65.75%,同比增长92.6%;

商业服务业等支出563万元,为预算的148.94%,同比增长595.06%,主要为增加政府消费券支出300万元,困难群众“爱心消费券”支出133万元。

金融支出2000万元,为预算的666.67%,同比增长1900%,主要为增加吕梁市融资担保公司出资入股2000万元;

自然资源海洋气象等支出5903万元,为预算的92.83%,同比增长440.07%,主要为增加异地购买产能指标3019万元、回购民间资本造地指标810万元等;

住房保障支出7258万元,为预算的21.96%,同比增长32.3%;

灾害防治及应急管理支出11478万元,为预算的69.01%,同比增长406.31%,主要因为增加救灾及恢复重建支出9053万元;

债务付息支出15216万元,为预算的99.62%,同比增长5.07%;

其他支出3820万元,为预算的22.29%。

2.政府性基金预算收支执行情况 

上半年,全市政府性基金收入完成58629万元,同比增收48040万元,增长453.68%。政府性基金支出完成87245万元,同比增支64814万元,增长288.95%。

3.社保基金预算收支执行情况 

上半年,全市社保基金收入完成58578万元,为预算的106.03%,主要是因为一次性转入被征地农民养老保险收入20334万元。社保基金支出24427万元,为预算的49.75%。

4.国有资本经营预算收支执行情况 

上半年,全市国有资本经营收入为0,国有资本经营支出27184万元,主要是上年结转“三供一业”补助资金。

5.政府性债券争取情况

今年以来,我市争取到新增债券资金25000万元,其中:新增一般债券9000万元,主要用于崇文街小学分校、雨污分流、十三中、党政大楼地下停车场建设等;新增专项债券16000万元,主要用于用于古城护城河治理、供热管网建设、汾石高速建设和妇幼保健中心医学装备项目。

(二)财政收支运行特点

1. 收入同比增收,顺利实现“双过半”。上半年,我市经济持续稳定恢复,主要受煤炭等大宗商品价格持续高位运行以及企业效益态势向好等因素拉动,财政部门牢牢把握经济向好有利局面,把控好组织收入的力度和节奏,不断加快收入执行进度,特别是追缴18-21年相关煤矿水资源税14000万元、 清缴矿业权出让收入5300万元等,顺利实现时间任务“双过半”的目标,为全年财政收入稳增长打下良好的基础。一般公共预算收入累计完成252481万元,同比增长69.96%,超序时进度25个百分点。

2.收入质量提高,税收“长”非税“降”。从一般公共预算收入比重看,税收收入占比为86.48%,同比增长7.52%;非税收入占比为13.52%,同比下降7.52%。这一方面是因为受煤炭等大宗商品价格持续高位运行因素拉动税收增收,另一方面我市积极落实国家减税降费政策,上半年办理增值税留抵退税10.95亿元,减免退税16427万元。随着减税降费等稳经济一揽子政策实施,市场主体的活力和动力有所增强,经济稳定恢复态势趋于巩固,为财政收入增长奠定了良好基础。但与此同时,我市产业仍然是资源型经济为主,在新能源、新材料、高新技术等方面缺少重点支柱企业,全国性的经济下行压力将对我市财政收入增长形成一定制约,疫情形势变化也会加大财政收入的不确定性。产业转型,形成稳定的多元的财政收入结构是“十四五”时期我市的一项重要工作。

3.加快支出进度,民生重点保障有力。今年以来,我市财政继续贯彻“紧日子、保基本、调结构、保战略”十二字方针,加强支出管理,优化支出结构,改善基本民生和支持市场主体发展,更好地提升资金的使用效益,优先保障民生等重点领域支出,为支持经济社会发展和重大战略任务提供了充足的财力保障。上半年一般公共预算支出238456万元,同比增长46.08%。

三、下半年工作的主要措施 

(一)加大市场主体支持,激发市场主体活力。继续有效落实积极的财政政策,着力培育和激发市场主体活力,为市场主体倍增工程的稳步推进提供强力财政保障。一是政策层面,不折不扣落实中央、省大规模、阶段性、组合式减税降费政策;全力推动融资担保体系建设,建立企业担保需求项目库;创新财政支持主体倍增模式,综合运用税收优惠、融资增信、以奖代补等方式保障市场主体倍增。二是营商环境层面,深入开展财政干部入企服务,帮助企业纾困解困;强化财政政策的公平性普惠性功能,财政政策资金平等支持符合条件的各类企业,让企业公平享受政策,获得改革实惠;推进政府采购意向公开,提升政府采购透明度,全方位打造优质营商环境。

(二)努力挖潜强管,保质保量保增收。一是培育新的财源体系,增强财政收入可持续内生动力。积极推动氢能产业、现代生物医药大健康、鑫东港物流仓储中心项目等新兴产业和白酒、食品加工、物流仓储等潜力产业项目建成落地;依托我市的特色优势产业,落实财政优惠及补助政策,支持梧桐乡村E镇及引进的电子商务企业,促进服务业提质增效;二是加强征收管理,确保完成年度任务。密切关注宏观经济走势、财税政策变化等因素,强化对财政收入的前瞻性研判,及时掌握重点行业、企业税收情况,保证收入运行平衡。强化税务、环保、自然资源等企业监管部门信息共享和数据交换,摸清税企底数,加强税企关联交易监管,加强欠税清缴工作力度等,真正做到涉税事项精准监管,大小税齐抓,新欠税尽收。

(三)保民生保重点,加强财政资源统筹。一是提高财政综合保障能力。优化支出结构,严控一般性支出,切实兜牢“三保”底线,节用裕民,把更多的财政资源腾出来,用在改善基本民生和支持市场主体发展。二是聚焦支持市委政府重点项目,精准发力,支持推动保障各项重点工作任务,按照尽力而为,量力而行的原则,在教育、医疗、文化、乡村振兴、生态环保、基础设施建设、国防安全等领域精准提供公共服务,强化财政支撑。三是强化资源统筹力度。加强预算调度,积极盘活存量资金,用活用好政府债券资金。四是开展财税政策前瞻性研究,及时梳理掌握财政政策支持导向,发掘契合我市经济社会发展的政策机遇,各部门有效衔接,共同做好项目谋划、申报工作,积极争取上级资金,并及时拨付使用。

(四)向管理要效益,提升科学理财水平。一是强化采购、评审、绩效、资产等各预算管理环节与预算编制、执行的统筹衔接;二是强化意向公开、推行框架协议采购等,提升拓展政府采购工作;三是规范资产购、卖、租、借手续,推进“在建转固”,加强资产管理;四是创新融资模式,规范推进政府和社会资本合作(PPP)、谋划成立国有资本投资运营公司、优化完善存量资产盘活等方式支持项目建设;五是强化专债项目全链条管理,控增量化存量、早预警早发现积极防范化解财政金融风险,牢牢守住不发生区域性风险底线。

各位领导,上半年财政工作成绩喜人,但压力与挑战并存。我们将在市委的领导下和市人大的监督下,强化收入,优化支出,防范风险,深化改革,强化政治担当,提升工作站位,为全方位推动孝义高质量发展贡献坚实的财政力量,以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开!

以上报告,请予审议。

附件1:孝义市2022年上半年人大数据.xls

附件2:孝义市2021年财政预算绩效管理情况.doc


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