关于孝义市2023年财政决算（草案）和2024年上半年预算执行情况的报告
——2024年7月30日在孝义市第八届人民代表大会
常务委员会第三十四次会议上
孝义市财政局局长王晓平
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会提出2023年财政决算（草案）和2024年上半年预算执行情况的报告，请予审议。
一、2023年财政决算情况
2023年，在市委、市政府的坚强领导和市人大及其常委会的监督指导下，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神，迎难而上、奋力攻坚，孝义经济社会发展各项事业取得全面进步。与此同时，市财政部门全面贯彻中央、省委、市委经济工作会议和财政工作会议各项部署，按照“积极的财政政策要加力提效”要求，靠前发力、主动担当，狠抓各项收入，持续优化支出，强化财政资源统筹，积极发挥财政职能作用，为全市经济稳步向好和社会和谐稳定提供了有力支撑。
（一）一般公共预算执行情况。2023年，全市一般公共预算收入预算由485700万元调整为454400万元；一般公共预算支出预算由616623万元调整为641062万元。
1．一般公共预算收入完成情况。2023年，全市一般公共预算收入完成456360万元，为调整预算（以下简称“预算”）的100.43％，超收1960万元，比上年增长（以下简称“增长”或“降低”）1.94％，增收8670万元。收入完成情况为：
税收收入。完成315514万元，为预算的96．99％，同比减收41856万元，降低11.71％，其中：
增值税完成128912万元，为预算的92.88％，同比减收15105万元，降低10.49％，主要是受煤价下行影响；
企业所得税完成59000万元，为预算的100％，同比增收964万元，增长1.66％；
资源税完成55475万元，为预算的97.32％，同比减收26347万元，降低32.2％，主要是上年同期清缴欠税和原煤价格较去年同期下降，煤炭资源税减收较多；
城市维护建设税完成16247万元，为预算的101.54％，同比减收2305万元，降低12.42％；
印花税完成12369万元，为预算的103.08％，同比增收398万元，增长3.32％；
城镇土地使用税完成17021万元，为预算的100.12％，同比增收5052万元，增长42.21％；
房产税、契税等其他税收完成26490万元，为预算的103.88％，同比减收4513万元，降低14.56％。
非税收入。完成140846万元，为预算的109.1％，同比增收50526万元，增长55.94％，其中：
专项收入完成21165万元，为预算的100.31％，同比降低15.84％；
行政事业性收费收入完成13901万元，为预算的100.01％，同比增长114.42％，主要是耕地开垦费比上年增收8365万元，同比增长230.82％；
罚没收入完成12710万元，为预算的101.68％，同比增长1.77％；
国有资源（资产）有偿使用收入完成91038万元，为预算的113.09％，同比增长126.91％，主要是矿业权出让收益完成89950万元，同比增长136.7％；
捐赠收入完成188万元，同比降低92.57％。
2． 一般公共预算支出执行情况。2023年，全市一般公共预算支出执行615852万元，为预算的96.07％，同比增长12.85％。支出项目执行情况为：
一般公共服务支出执行45335万元，为预算的99.44％；
国防支出执行654万元，为预算的100％；
公共安全支出执行19509万元，为预算的99.02％；
教育支出执行106069万元，为预算的96．81％；
科学技术支出执行861万元，为预算的93.28％；
文化旅游体育与传媒支出执行9481万元，为预算的95.1％；
社会保障和就业支出执行83314万元，为预算的98.58％；
卫生健康支出执行45334万元，为预算的97.04％；
节能环保支出执行24222万元，为预算的85.36％；主要是上级下达的孝河入河口规范化建设项目1425万元、农村生活污水处理和黑臭水体治理项目2684万元未支出；
城乡社区支出执行149724万元，为预算的97.18％；
农林水支出执行41751万元，为预算的87.97％；主要是上级下达的高标准农田建设项目、孝河防洪能力提升项目和农村一事一议项目未全部完成；
交通运输支出执行12351万元，为预算的84.24％；主要是上级下达的农村公路和县乡公路建设项目未全部支出；
资源勘探工业信息等支出执行7074万元，为预算的99.86％；
商业服务业等支出执行7447万元，为预算的92.01％；
自然资源海洋气象等支出执行10714万元，为预算的100％；
住房保障支出执行28817万元，为预算的97.04％；
粮油物资储备支出执行86万元，为预算的100％；
灾害防治及应急管理支出执行7056万元，为预算的98.93％；
债务付息支出执行15987万元，为预算的100％；
一般债务发行费用支出66万元，为预算的100％。
2023年，全市财政预算执行结果为：一般公共预算收入456360万元，连同返还性收入－13929万元（增值税、消费税税收返还收入7708万元，所得税基数返还收入－5034万元，成品油价格和税费改革返还收入454万元，增值税五五分享税收返还收入－17057万元）、一般性转移支付收入162247万元、专项转移支付收入23884万元、地方政府一般债券转贷收入79100万元、上年滚存结余36845万元、调入其他资金9366万元、动用预算稳定调节基金69004万元，收入总计822877万元。一般公共预算支出615852万元，加上专项上解支出71809万元、地方政府一般债务还本支出83010万元、调出资金14326万元、补充预算稳定调节基金12670万元，支出总计797667万元。收支相抵年末滚存结余25210万元。
（二）政府性基金预算执行情况。2023年，全市政府性基金预算收入完成103653万元，为预算的91.32％，同比降低3.96％。政府性基金预算收入加上上级补助收入2784万元、调入资金14326万元、地方政府专项债券转贷收入15000万元、上年滚存结余10861万元，收入总计146624万元。政府性基金预算支出102579万元，为预算的76.63％，同比降低27.19％。政府性基金预算支出加上债务还本支出5000万元、政府性基金调入一般公共预算7755万元，支出总计115334万元。收支相抵年末滚存结余31290万元。
（三）国有资本经营预算执行情况。2023年，全市国有资本经营预算收入为375万元，上级补助收入403万元，上年结余1236万元，国有资本经营预算支出为零，调出资金1611万元，年末累计结余结转下年使用403万元。
（四）社会保险基金预算执行情况。2023年，全市社会保险基金预算收入完成68851万元，为预算的97.61％，同比降低10.83％；社会保险基金预算支出60482万元，为预算的108.92％，同比增长17.05％，当年收支结余8369万元。
（五）债务情况。2023年，省财政厅转贷我市地方政府债券94100万元，其中：再融资债券70100万元、新增债券24000万元。新增一般债券9000万元，主要用于崇文街小学分校、居义街小学、孝义中学新建宿舍食堂、胜溪街管网提升改造、文华路及文昌西街管网提升改造、小型水库除险加固等建设项目；新增专项债券15000万元，主要用于古城护城河综合治理、粮食储备库、中和路幼儿园和汾石高速建设项目。截至2023年底，我市政府债务余额为81.63亿元，未超过省财政厅批复的限额。2023年政府法定债务率测算为104.45％，风险等级连续两年稳定为绿色。
（六）上级对我市转移支付情况。2023年，我市转移支付收入186131万元，比上年减少12066万元，降低6％（主要是上级下达支持基层落实减税降费转移支付较上年减少7017万元）。其中：一般性转移支付收入162247万元，降低5.6％；专项转移支付收入23884万元，降低9.1％。
（七）“三公”经费执行情况。2023年，全市“三公”经费支出1548万元，比年初预算降低14.81％。其中：公务接待费340万元，比年初预算降低19.05％；公务用车运行及购置费用1208万元，比年初预算降低13.53％。
（八）落实市八届人大四次会议预算决议情况
1． 不断强化收支管理。2023年以来，面对严峻复杂的经济形势和减收压力，我市成立组织收入专班，强化统筹调度，市财政与税务、自然资源等部门协调联动，持续深挖潜力、加强征管，全市一般公共预算收入完成45.6亿元，同比增长1.94％，总量居全省第三，正向引导了社会预期，提振了发展信心。另一方面，严控一般性支出，一以贯之过紧日子，加强财政资金资源全要素统筹，集中财力保重点保民生。全市一般公共预算支出执行61.6亿元，同比增长12.85％，总量居全省第四，有力确保了全市经济社会健康发展。
2．积极支持转型发展。调整优化支出结构，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，在优先保障“三保”支出的基础上，统筹资金13.1亿元用于全市转型发展、乡村振兴、民生改善、文旅康养融合发展等重点领域85个重点项目。大力推进转型发展，安排17858万元投入汾青酒厂建设项目，安排5100万元投入氢能发展与推广；着力推动乡村振兴，安排2800万元投入三个美丽乡村建设、安排11700万元投入大孝堡两村搬迁安置、安排1500万元支持乡村e镇建设、安排4200万元投入农村四好公路建设；持续推进城市基础设施建设和改善，安排13260万元投入城市道路管网改造、安排8012万元投入老旧小区改造和长安片区建设、安排9989万元支持孝中、二中、中和路幼儿园等学校建设；全力支持文旅康养融合发展，安排24824万元投入中阳楼文旅基础设施建设项目、安排8298万元投入曹溪河文旅康养项目、安排2350万元投入临水村旅游基础设施建设项目；安排8463万元投入“七河”流域生态保护与修复。
3．优先保障民生支出。坚持公共财政“取之于民、用之于民”，2023年，民生支出占到一般公共预算支出的84.5％，比2022年上升5.1个百分点。教育支出106069万元，增长7.03％。主要是落实办好人民满意教育经费保障、义务教育均衡发展与薄弱环节改善及能力提升、支持学前教育和高中教育事业发展、教师待遇提标和队伍建设等支出；社会保障支出83314万元，增长19.87％。主要是养老及医保财政补助、老幼残困及优抚对象生活保障与救助、农村及社区养老机构建设与运营、退役军人经费保障、稳岗补贴及就业培训补贴等；卫生健康支出45334万元，增长43.5％。主要是用于基本公共卫生服务与药物补助、医疗卫生机构药品零差率补助、支持中心医院发展、在岗村医生活补助和待遇保障等；强农惠农支出41751万元，增长0.54％。主要是围绕全面实施乡村振兴，用于“一事一议”、“美丽乡村”建设、乡村旅游重点村建设、支持落实各项政策性巩固脱贫政策和扶持农业产业发展、高标准农田建设、保障粮食生产安全支出、落实农业保险保费补贴等。
4． 高度防范化解风险。统筹促发展和防风险，牢固树立忧患意识和底线思维，研究制定《孝义市防范化解地方债务风险实施方案》，通过申请再融资债券、争取化债奖励、预算安排等方式，足额偿还到期债券和应付利息11.37亿元，超额完成存量债务化解任务，政府债务率持续下降。全力做好清理拖欠中小企业账款工作，建立周调度工作机制，多渠道筹措资金0.9亿元化解中小企业账款。
5． 全面深化财政改革。实施政府非税收入收缴电子化管理改革，推进“互联网＋政务服务”全流程在线办理非税收入收缴业务，实现非税收入业务办理“一张网”，操作系统“一平台”，收缴流程“一模式”，收缴、票据、资金、信息“一体化”。扎实推进预算绩效管理。制定出台《孝义市分行业分领域共性项目绩效指标体系》，对会议类、培训类、设备购置类等21项单位共性项目建立了绩效指标体系。7个部门开展了部门整体支出绩效评价，16个重点项目开展重点绩效评价，涉及财政资金10.78亿元，并将评价结果作为安排预算、改进管理的重要依据。补齐国有资本收益管理短板，制定出台《孝义市市属企业国有资本收益管理办法》，收缴国有资本经营收益375万元，实现了零的突破。修订行政事业单位资产配置标准，进一步规范了我市行政事业通用办公设备、办公家具配置管理，强化了资产管理与预算管理有机结合。制定出台《孝义市财政预算服务中心评审业务管理办法（试行）》，实行评审业务接收、审核、退回、审结项目的全周期闭环管理。深入推进新型采购人制度改革，持续夯实采购人主体责任。
6． 以法为纲依法理财。认真贯彻执行市八届人大四次会议精神，及时提请市人大及其常委会审议全市预算及调整方案、预算执行情况、决算以及政府债务情况报告。依法加强预算管理，严格按法定程序追加预算，推进绩效目标与部门预算同步编制、同步审核；依法开展政府采购领域、代理记账机构、财会领域监督执法，强化财政监督管理，严肃财经纪律，加强财政监督体系建设。
总的来看，2023年财政工作稳步推进，我们在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，发挥了积极作用，取得明显成效。但工作中仍存在一些突出矛盾和问题，主要表现在：转型发展步伐还不快，财源税源建设比较滞后、财政收入稳定性不强、收入质量有待提高；部分领域项目谋划质量不高、推进不快，“资金等项目”、支出长期偏慢、资金闲置沉淀和使用碎片化仍然不同程度存在，重点工程、民生领域等发展需求较大，资金紧张，财政收支矛盾仍比较突出等。对此，我们将高度重视、认真研究，与相关部门一起采取有力措施加以解决。
二、2024年上半年财政预算执行情况
（一）财政收支预算执行情况
1． 一般公共预算收支完成情况
上半年，全市一般公共预算收入累计完成185781万元，同比减收99029万元，下降34.77％，其中：税收收入148997万元，同比减收33998万元，下降18.58％；非税收入36784万元，同比减收65031万元，下降63.87％。
主要收入项目完成情况为：
（1）税收收入方面：
增值税完成55131万元，同比减收17059万元，降低23.63％；
企业所得税完成29875万元，同比减收9669万元，降低24.45％；
资源税完成25221万元，同比减收5949万元，降低19.09％；
个人所得税完成1037万元，同比减收984万元，降低48.69％；
城市维护建设税完成6590万元，同比减收2363万元，降低26.39％；
房产税完成3669万元，同比减收1713万元，降低31.83％；
印花税完成6066万元，同比减收458万元，降低7.02％；
城镇土地使用税完成8848万元，同比减收2565万元，降低22.47％；
契税完成4629万元，同比增收2263万元，增长95.65％；
土地增值税完成2185万元，同比增收1033万元，增长89.67％；
车船税完成1283万元，同比增收75万元，增长6.21％；
耕地占用税完成3528万元，同比增收3130万元，增长786.43％；
环保税完成935万元，同比增收262万元，增长38.93％。
（2）非税收入方面：
专项收入累计完成6538万元，同比减收3302万元，降低33.56％；
行政性收费收入完成3837万元，同比减收2261万元，降低37.08％；
罚没收入完成5512万元，同比增收1094万元，增长24.76％；
国有资本经营收入完成7964万元，同比增收7669万元，增长2599.66％；
国有资源（资产）有偿收入累计完成8007万元，同比减收72578万元，降低90.06％；
其他收入完成4926万元，同比增收4346万元，增长749.31％。
上半年，全市一般公共预算支出执行285198万元，为预算（含上年结转、年初预算、新增上级下达转移支付）的49.09％，同比减支49287万元，降低14.73％。
主要支出情况为：
一般公共服务支出20225万元，为预算的38.71％，同比降低3.22％；
国防支出90万元，为预算的15.36％，同比降低66.79％；
公共安全支出8391万元，为预算的39.78％，同比增长8.65％；
教育支出56795万元，为预算的50.19％，同比增长8.12％；
科学技术支出637万元，为预算的60.49％，同比增长77.44％；
文化体育与传媒支出8344万元，为预算的48.38％，同比降低41.04％；
社会保障和就业支出46290万元，为预算的55.76％，同比降低13.65％；
卫生健康支出18901万元，为预算的46.69％，同比降低17.88％；
节能环保支出10202万元，为预算的48.36％，同比降低19.53％；
城乡社区事务支出51898万元，为预算的51.84％，同比降低43.49％；
农林水支出12821万元，为预算的37.1％，同比降低21.35％；
交通运输支出11419万元，为预算的62.13％，同比增长271.59％；
资源勘探信息等支出6682万元，为预算的72.51％，同比增长14.22％；
商业服务业等支出908万元，为预算的39.82％，同比降低82.4％；
自然资源海洋气象等支出2122万元，为预算的26.18％，同比增长6.69％；
住房保障支出11123万元，为预算的39.88％，同比降低26.15％，万元；
灾害防治及应急管理支出2848万元，为预算的31.03％，同比增长7.47％；
债务付息支出15502万元，为预算的99.37％，同比增长0.12％。
2． 政府性基金预算收支执行情况
上半年，全市政府性基金收入累计完成44825万元，同比增收41828万元，增长1395.66％。政府性基金预算累计支出78132万元，同比增支37191万元，增长90.84％。
3． 社保基金预算收支执行情况
上半年，全市社保基金收入完成44763万元，为预算的60.18％。社保基金支出31723万元，为预算的48.5％。
4． 国有资本经营预算收支执行情况
上半年，全市国有资本经营预算收入、支出均为0。
5． 政府性债券争取情况
今年上半年，我市争取到新增债券资金22500万元，其中：新增一般债券9000万元，主要用于孝义二中、孝义九中、老旧小区（一期）、老旧小区（二期）、赵家庄幼儿园、“数字孝义”等建设项目；新增专项债券13500万元，主要用于中阳楼护城河片区安置房、赵家庄幼儿园、阳泉曲镇养老院改扩建、城市更新旧市政广场改造及人防建设项目。
（二）财政收支运行特点
1． 税收收入增长受限，非税收入同比短收。今年以来，受煤炭价格持续走低和部分煤矿停产影响，我市增值税、企业所得税和资源税等主要税种持续减收。特别从4月份开始，税收收入同口径增幅环比逐月回落明显，截至6月底，税收收入比上年减收33998万元，降低18.58％。受上年高基数影响，1—6月，非税收入减收较多。财税部门采取深挖非税收入潜力、加强行政性收费和罚没收入征收管理等有效措施，特别是按规定将国有资本经营收入纳入一般公共预算收入管理，有力支撑了非税收入。上半年，全市非税收入累计完成36784万元，减收65031万元，下降63.87％。
2． 全力保障“三保”和重点项目，支出保持较高强度。
财政部门认真落实市委、市政府经济发展重大要求，优化支出结构，集中财力保障“三保”和重点民生项目。截至6月底，全市一般公共预算支出完成285198万元，支出进度居吕梁第一，同比降低14.73％，财政支出保持较高强度，有力促进了我市经济转型发展。其中，与人民群众直接相关的民生支出（社会保障和就业、卫生健康、教育、科学技术、文化旅游体育和传媒）等五项合计完成支出130967万元，为预算的51.37％；加快城乡社区公共设施建设，城乡社区支出完成51898万元，为预算的51.84％。
三、下半年工作的主要措施
（一）全力以赴抓收入抓征管。时刻绷紧抓收入这条弦，层层传导压力，落实工作责任，大税小税一起抓，新税欠税一起收。强化税源监管，加强部门联动，强化税费征收，严防“跑冒滴漏”，做到应收尽收。积极支持和推动市属企业发展，加强国有资本经营收益管理，争取实现更多国有资本分红收入和国有资产盘活收入。同时，积极向上争取政策、项目、资金，特别是争取财力性转移支付和政府新增债券支持，以缓解我市财政支出压力。
（二）强化统筹保民生保重点。继续强化财政收支、库款规模、债务等全方面监控，坚持政府过紧日子不动摇，严格控制一般性支出和“三公”支出，大力压减非急需非刚性支出，切实兜牢“三保”底线。聚焦市委市政府重点项目，持续加大财政资金资产资源全要素统筹力度，加强预算调度，积极盘活存量资金，用活用好政府债券资金等，精准发力，提升大事要事财政保障能力。
（三）提升效能建机制强管理。强化采购、评审、绩效、资产等各预算管理环节与预算编制、执行的统筹衔接；强化意向公开、推行框架协议采购等，提升拓展政府采购工作；规范资产购、卖、租、借手续，推进“在建转固”，加强资产管理；创新融资模式，优化完善存量资产盘活等方式支持项目建设；落实绩效管理相关制度，继续扩大重点绩效评价覆盖面，有效发挥绩效评价的激励和约束作用；强化专债项目全链条管理，控增量化存量、早预警早发现积极防范化解财政金融风险，牢牢守住不发生区域性风险底线。
主任、各位副主任、各位委员，后半年我们将在市委的领导下和市人大的监督下，牢固树立管好财、理好财、用好财的理念，强化政治担当，提升管理质效，为全方位推动孝义高质量发展贡献坚实的财政力量！
以上报告，请予审议。
附件：1. 
孝义市2024年上半年人大数据.pdf