关于2018年孝义市财政预算

　　调整方案(草案)的报告

　　——2018年11月29日在孝义市第七届人民代表大会

　　常务委员会第二十一次会议上

　　孝义市财政局局长 郝永鹏

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受市政府委托，我向本次会议报告2018年市财政预算调整方案，请予审议。

　　一、2018年1-10月财政运行情况

　　（一）1-10月份财政收支执行情况

　　今年以来，在市委正确领导和市人大监督支持下，按照上级部署要求，结合我市实际，我们始终坚持稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险财政管理各项工作，有力地推动了经济社会平稳运行。

　　1.一般公共预算收入完成情况。1-10月份，财政预算执行总体良好，全市一般公共预算收入完成261908万元，为年度计划的93.53%，同比增收76437万元，增长41.21%。

　　分项目看，税收收入完成207249万元，为年度计划88.56%，同比增收61213万元，增长41.92%;非税收入(财政系统)完成54659万元，为年度计划121.86%，同比增收15224万元，增长38.61%。

　　分系统看，原国税局完成98630万元，同比增收33417万元，增长51.24%;国税直属分局收入完成18344万元，同比增收3144万元，增长20.68%;原地税局收入完成90275万元，同比增收24652万元，增长37.57%。

　　2.一般公共预算支出完成情况。全市一般公共预算支出累计完成316542万元，为预算的81.65%(含年初预算和上级追加)，同比增支102400万元，增长47.82%。主要支出情况为：

　　一般公共服务支出执行24121万元，为预算的78.39%，同比增长18.56%;

　　教育支出执行59266万元，为预算的73.9%，同比增长37.09%;

　　科学技术支出执行1554万元，为预算的100%，同比增长16.08%(动用部分预算费);

　　公共安全支出执行12005万元，为预算的78.17%，同比增长35.74%;

　　社会保障和就业支出执行45104万元，为预算的84.47%，同比增长1.46%;

　　医疗卫生支出执行19274万元，为预算的96.74%，同比增长47.13%;

　　农林水事务支出执行20180万元，为预算的82.95%，同比增长112.17%;

　　节能环保支出执行4495万元，为预算的52.69%，同比增长43.57%(主要是增加上级专项转移尚未支出)。

　　3.政府性基金收支完成情况。全市政府性基金收入累计完成36483万元(国有土地使用权出让收入31519万元，国有土地收益基金收入2972万元，污水处理费收入857万元，城市基础设施配套费789万元)，为年度计划的61.81%,同比增收5940万元，增长19.45%。

　　政府性基金支出累计完成40247万元，为预算的64.29%，同比增支9101万元，增长29.22%，增支的项目主要是国有土地使用权出让收入安排的支出。

　　4.社保基金收支完成情况。1-10月份，全市社保基金收入累计完成57099万元，为年度计划的84.89%,同比减收6877万元;社保基金累计支出57191万元，为年度计划的82.85%,同比减支6252万元。

　　（二）财政收支运行特点

　　1.财政收入总体增收，全年超收已成定局。今年我市一般公共预算收入目标为280000万元，其中：税收收入计划235145万元，非税收入计划44855万元。截止10月底，一般公共预算收入累计完成261908万元，完成预算任务的93.54%，超序时进度28575万元，收入增长幅度较大主要得益于全市工业生产增速回升，市场消费较快增长，企业效益持续好转，经济发展质量明显提升，为财政收入稳定增长打下了坚实的基础。

　　2.税收高位快速增长，收入质量明显提升。今年以来，税收收入加速增长，尤其是主体税种贡献较为突出，增值税、企业所得税、资源税三大税种完成152035万元，占税收总额的73.36%，增收54298万元，占全部税收增收部分的88.7%，是税收增长的核心动力。具体分税种情况为：

　　增值税完成100319万元，增收31786万元，增长46.38%。主要工业产品价格上涨，煤炭、铝铁矿行业增收较多成为增值税增收的主导;

　　企业所得税完成20840万元，增收6489万元，增长45.22%，主要是企业效益转好，煤炭行业、制造业、商业、生活服务业等增收较多;

　　资源税完成30876万元，增收16023万元，增长107.88%(其中，煤炭资源税完成19202万元，增收11484万元，增长148.8%);

　　个人所得税完成2896万元，增收1053万元，增长57.14%，主要受居民收入增长、财产转让所得增加等带动;

　　城市维护建设税完成15985万元，增收917万元，增长6.09%，主要是受增值税等计税基数增收较多带动;

　　房产税完成4569万元，增收1193万元，增长35.35%;

　　印花税完成5090万元，增收903万元，增长21.57%;

　　城镇土地使用税完成16989万元，增收954万元，增长5.95%;

　　耕地占用税完成1951万元，减收1880万元，降低49.07%;

　　土地增值税完成675万元，增收199万元，增长41.81%;

　　车船税完成2133万元，增收327万元，增长18.11%;

　　契税完成2588万元，增收897万元，增长53.05%;

　　环保税完成2334万元。

　　3.非税收入增收较多，两权收入超收成为主要因素。截止10月底，非税收入累计完成54659万元，完成年度计划的121.86%，同比增收15224万元，增长38.61%，其中：专项收入、国有资源有偿使用、罚没收入分别完成13825万元、24221万元、3890万元，分别增收470万元、12493万元、3661万元，同比增长3.52%、106.52%、89.02%。增收的主要因素是国有资源有偿使用收入中非即期的两权价款收入累计完成21131万元，同时罚没收入增收较多，较大地拉增了今年非税收入的总量。

　　4.支出执行相对均衡，重点支出保障有力。今年，我市严格按照上级财政部门和市人大决议的要求，加强预算管理，强化预算执行，多方施策、多措并举，努力保证支出进度达到序时进度，着力增强预算执行的均衡性。同时，公共民生支出保障有力，民生支出成为加快支出进度的主要因素。截止10月底，累计支出316542万元，完成预算的81.65%，其中，教育、科技、城乡社区、农林水事务和商业服务业增长较多，分别支出完成59266万元、1554万元、80870万元、20180万元和7903万元，分别增长37.09%、16.08%、125.21%、112.17%和14.88%。

　　二、全年预算收入预测及建议调整方案

　　由于上级转移支付、新增债券等变化形成财力变化，需对市七届人大三次会议批准的收支预算进行相应调整。

　　（一）一般公共预算调整方案

　　1.一般公共预算收入预算及财力变化

　　1-10月份，全市一般公共预算收入完成261908万元，全年收入预计为285000万元。根据《预算法》第六十六条规定：“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”。为此，全市一般公共预算收入目标保持不变，仍为年初预算280000万元。但由于上级一般转移支付增加22321万元、地方政府新增债券增加6158万元，相应增加财力28479万元。

　　2.一般公共预算支出预算调整建议

　　根据上级政策，结合我市实际，新增财力主要用于落实年初财力原因未列入预算的刚性支出等，需要相应安排支出28479万元，一般公共预算支出由年初336282万元调整为364761万元(不含专项转移支付增加)。具体为：

　　(1)根据上级政策以及刚性支出需要增加支出6582万元。主要用于因年初财力紧张，未能列入预算安排的增人增资以及民生支出。包括：2014年10月至2016年机关养老保险财政负担部分3355万元，煤改气、煤改电等补助2949万元，代缴建档立卡贫困人口养老保险费24万元，获得省级以上荣誉退休人员一次性补贴254万元。

　　(2)上级明确转移支付用途15739万元。因上级已明确转移支付资金使用范围，需要相应安排相关支出。具体为：

　　均衡性转移支付605万元，主要用于乡镇工作补贴提标;

　　结算补助收入10036万元，包括：乡镇办公用房填平补齐资金240万元、2018年矿山地质环境治理项目补助资金8381万元、基层审计机关基础设施维修费3万元、古建筑日常养护经费9万元、乡镇机关食堂补助4万元、省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交补助1399万元;

　　公检法转移支付680万元，主要用于公检法部门购置设备、法律援助和司法救助等经费;

　　教育转移支付801万元，主要用于中小学校义务教育经费;

　　基本养老金上级配套1706万元;

　　农村综合改革转移支付1313万元，主要用于农村“一事一议”建设等;

　　工商行政管理专项补助等17万元，主要用于基层工商行政装备费、维修费等;

　　财政专项扶贫资金484万元，主要用于金融精准扶贫贷款贴息等;

　　产粮(油)大县奖励资金100万元;

　　其他一般专项转移支付减少3万元。

　　(3)上级给予我市地方政府新增债券(一般债券)6158万元。经市政府同意，计划用于胜溪湖湿地公园建设项目2294万元，脱贫攻坚项目600万元、市民服务中心建设项目900万元，园林绿化工程764万元，太原理工大现代学院工程建设及采购费用800万元，电子政务平台建设项目等800万元。

　　（二）政府性基金预算收支调整方案

　　1-10月份，全市政府性基金收入累计完成36483万元，同比增收5940万元，增长19.45%，全年预计完成46000万元。因土地出让收入存在预期性，完成全年目标任务尚不确定，具体完成情况将在下一年度人大会予以报告。2018年，上级新增地方政府土地储备专项债券5000万元，需要相应调整政府性基金支出预算5000万元。这样调整后，政府性支出预算由年初59025万元调整为64025万元(不含转项转移支付增加),调增5000万元。根据财政部政策和市国土局申请，新增地方政府土地储备专项债券专项只能用于土地储备，以项目对应的国有土地使用权出让收入或国有土地收益基金偿还，此项债券已向省财政厅申报，正在发行中。

　　三、其他重点支出情况说明

　　根据《预算法》等相关法律规定，对2018年置换债券安排使用和专项转移支付说明如下：

　　（一）2018年置换债券安排使用情况

　　今年以来，我们争取到置换债券35200万元，已支付22900万元。其中：用于支付宜居家园建设6698万元，湿地公园建设项目277万元，梧桐新区工程2020万元，永安路缆化等工程2794万元，介西线改线工程1269万元，吕梁职业技术学院工程7283万元，柱濮河改线等工程8259万元，债券借新还旧6600万元。

　　（二）上级专项转移支付情况

　　1.一般公共预算专项转移增加情况

　　截止10月底，上级专项转移支付下达数34652万元，比年初增加17981万元，其中：

　　一般公共服务支出增加31万元，主要是增加经济普查和妇女儿童工作经费等;

　　公共安全支出增加170万元，主要是增加上级委托专项案件办案经费等;

　　教育支出增加542万元，主要是增加学前教育和高中助学金经费等;

　　文化体育支出增加206万元，主要是增加文物保护和非物质文化遗产保护经费等;

　　社会保障和就业支出增加3098万元，主要是增加就业专项资金和优抚对象抚恤补助等;

　　医疗卫生与计划生育支出增加2468万元，主要是增加医疗服务能力提升和重大公共卫生项目补助等;

　　节能环保支出增加3708万元，主要是增加退耕还林以及大气、水污染等;

　　农林水支出增加1238万元，主要是增加农业组织化与产业化经营以及林业、水利、防汛重点支出经费等;

　　交通运输支出增加308万元，主要是增加交通建设、养护经费等;

　　资源勘探信息等支出增加3068万元，主要是增加中小企业技术改造以及“小升规”经费等;

　　商业服务业等支出增加24万元，主要是增加现代服务业经费等;

　　国土海洋气象等支出增加1985万元，主要是增加采煤沉陷区治理以及农村地质灾害治理经费等;

　　住房保障支出增加1135万元，主要是增加公租房建设以及农村危房改造经费等。

　　2.政府性基金专项转移增加情况

　　截止10月底，上级专项转移支付下达数3822万元，比年初增加3574万元，主要为:

　　文化体育与传媒支出增加36万元，主要是国家电影事业发展经费等;

　　社会保障和就业支出增加338万元，主要是大中型水库移民后期扶持经费等;

　　城乡社区事务增加87万元，主要是高标准农田建设经费等;

　　农林水事务支出增加2245万元，主要是地方重大水利工程建设经费等;

　　商业服务业等支出增加18万元，主要是旅游公厕建设经费;

　　其他支出增加850万元，主要为福利彩票公益金和体育彩票公益金。

　　落实市人大决议的主要措施

　　（一）强化收入统筹。以国税、地税机构合并为契机和动力，强化依法治税力度，创新征管机制，做好重点企业、行业和重点税源的监测分析，及时掌握税收进度和税源发展变化趋势，切实增强组织税收的主动性。严格非税收缴。明确征管措施，进一步规范非税收入收缴行为，强化对非税收入执收单位的监管力度，确保应收尽收。积极争取上级支持，重点关注财税体制改革动向，围绕上级重大战略决策，加大研究力度，准确捕捉上级资金投向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。

　　（二）强化民生保障。扎实推进民生保障工作，针对群众最关切的问题发力，推动公共资金配置使用向民生领域倾斜，努力让人民群众更多更公平分享改革发展成果。进一步优化财政支出结构，围绕保障和改善民生，积极构建民生支出长效增长机制，着力提高民生保障水平。在预算资金安排上，优先向民生倾斜;在项目资金的投向上，优先考虑民生问题;在资金拨付上，优先支付民生领域。严格控制“三公”经费，厉行节约，努力压缩一般性支出，坚持以保障民生为重点，紧紧围绕“三大攻坚战”、五项重点工作等，统筹安排好财政资金。同时，积极参与、支持和推进人大预算联网监督工作开展。

　　（三）强化风险防范。牢固树立“红线”意识和“底线”思维，严控新增债务，化解存量债务，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线，促进全市经济社会持续健康发展。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，当前经济运行稳中有变，经济下行压力有所加大，面临的形势依然复杂，多元挑战并存，多种机遇共生。我们将在市委的坚强领导下，在市人大的监督下，攻坚克难，扎实工作，努力完成各项工作任务，为加快我市经济社会转型发展、全面建成小康社会而努力奋斗!

　　以上报告，请予审议。

附件1：人大表2018年调整表