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索引编号:
111423LL00100/2022-77980
著录日期:
2022-09-02
标  题:
孝义市审计局2021年度部门决算公开说明
孝义市审计局2021年度部门决算公开说明
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一、部门情况

(一)部门主要职责及机构设置情况

根据《中共孝义市委、孝义市人民政府关于印发<孝义市机构改革方案>的通知》(孝发〔2019〕1号),孝义市审计局是市政府的工作部门,为正科级建制。

其主要职责:(1)主管全市审计工作。负责对市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。(2)贯彻执行审计法律法规,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。(3)向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况的审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市人民政府有关部门、县(市、区)党委和人民政府通报审计情况和审计结果。(4)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定,包括国家、省、吕梁和我市有关重大政策措施贯彻落实情况;市级预算执行情况和其他财政收支,市委和市人民政府机关各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,市驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;上级审计机关授权审计的其他审计事项;法律法规规定的其他事项。(5)按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。承担国有企业领导干部经济责任审计和市属国有企业监事会职责。(6)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。(7)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。(8)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。(9)组织开展对重大建设项目的稽查,跟踪检查相关行业贯彻执行国家投资政策和规定情况;组织开展对中央、省、市级财政性建设资金投资项目实施情况的监督检查;对违规问题,按国家有关规定提出处理意见。(10)所属事业单位承担的行政职能全部划归行政机关。(11)承担法律法规规定的其他职责。完成市委、市政府交办的其他任务。(12)职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全市审计工作统筹,明晰审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

我单位设有办公室、财政金融审计股、行政事业审计股、经济贸易审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、法制审理股、社会保障审计股、农业与资源环保审计股9个内设机构。

(二)人员构成情况

孝义市审计局行政编制14人;事业编制10人;实际12人;长期聘用临时工25人。

离退休人员23人,其中:退休23人。

(三)本决算年度的主要工作任务

一、聚焦主责主业,充分发挥监督职能

以推进重大政策落实为首要政治任务,认真组织开展各项审计工作,在服务和保障全市经济社会发展上取得新进展。2021年,根据上级审计机关要求,经孝义市委审计委员会批准,全年共安排审计项目8大类50项。截至目前,已审计完成40个审计项目,完成全年审计项目任务的80%,正在进行的审计项目10个,占全年审计项目任务的20%。审计查出违规及管理不规范金额455483.07万元,出具各类审计报告44份,出具各类审计决定63份,提出各类审计建议94条。已督促相关单位上缴财政资金4741.09万元,盘活上解资金14126.01万元,促进资金分配及拨付27504.07万元,退还企业资金100万元,调整账务105669.54万元。

一是围绕确保政令畅通开展政策跟踪审计。持续推动重大政策措施落实,做到党委政府的重大决策部署推进到哪里,审计就跟进到哪里,做好政策落实的“督察员”。围绕统筹抓好“六稳”“六保”和“六新”发展,对政策执行、政策实施效果等关键环节进行跟踪审计,及时发现和纠正“上有政策、下有对策”“有禁不止、有令不行”等行为,确保各项政策措施落到实处、发挥实效。

二是围绕财政管理体制改革持续深化预算执行审计。以促进财政管理改革,提高财政资金使用效益为目标,加强对政府全口径预决算的审计监督,促进完善体制机制,推动全面实施预算绩效管理落到实处,有效促进财政收支行为的规范。完成了2020年度市本级预算执行审计、孝义市农业农村局、城市管理局等11个单位2020年预算执行审计,主动接受人大常委会及财经工委的监督,参与了相关审计调研,受市政府委托向人大作了审计工作报告。

三是围绕保障改善民生突出重点审计。高度重视民生及各类专项资金的使用效果,加大与群众切身利益息息相关问题的审计力度。组织开展残疾人就业保障资金、教育部门重点专项资金、城乡居民医保资金结算清算情况等审计项目,以项目和资金的绩效作为切入点,着力揭示问题,促进堵漏洞、补短板,推动惠民政策落到实处。

四是围绕规范权力运行强化经济责任审计。紧扣领导干部经济责任,把促进权力规范运行和反腐倡廉作为审计监督的重要任务,加大对重点项目、重大资金、重大事项决策等方面的审计力度,深入分析问题产生的原因及管理漏洞,提出对策建议,促进被审计单位深化改革、完善制度、加强管理、堵塞漏洞,切实发挥审计监督作用,在促进领导干部切实履行经济责任、自然资源资产管理和生态环境保护责任,规范权力运行方面发挥了积极作用。目前已完成8个单位10名领导的经济责任审计,查出问题金额27249.19万元,提出各类整改建议30条。

五是围绕国有资产绩效开展专项审计。揭示国有资产管理不到位、财务核算不规范、出内控制度不严格、无预算超预算列支等问题。

六是加强审计成果运用,切实做好审计“后半篇文章”。按照市委审计委员会要求,从制度层面进一步加强和规范审计结果运用,着力解决审计结论落实不力、审计结果运用不充分等“顽疾”;认真落实审计整改督促检查职责,加大对审计整改工作的监督力度;积极推进审计发现问题和整改情况公开,推行年度审计工作报告和审计整改情况报告公开和解读工作,充分发挥社会舆论监督作用,形成监督合力。

七是树立大局意识,积极配合上级审计机关及纪检监察部门完成相关任务。2021年,我局克服任务重人员少的困难,牢固树立大局意识,累计被抽调31人次参加省市及纪检监察部门29个项目的审计查证事项,其中:配合省审计厅完成的项目有6项,分别为2020年度预算执行情况及大气污染、水污染及土壤污染防治专项资金审计;临汾市尧都区原区委书记陈纲任期经济责任审计和自然资源离任审计;省厅教科文卫处实施的繁峙县原县委书记孔宝宝经济责任审计和自然资源资产离任审计项目。配合省纪委监委审计查证事项。配合吕梁市审计局完成的项目12项,分别为财政科实施的吕梁市财政局市本级预算执行审计;吕梁市财政局原局长耿万林同志经济责任审计;第二季度直达资金政策跟踪审计;吕梁广播电视台党组书记、台长刘和平任中责任审计;柳林县2019-2020年财政决算审计;柳林县原县长刘惠民经济责任审计和自然资源资产离任审计;霍州市原县委书记崔山原任期经济责任审计;耕地保护和土地出让金收支情况审计;2021年税收和非税收入征管及部门预算执行等情况。配合吕梁市巡察办完成项目1项,为配合吕梁市巡察办对全省粮食系统巡查。配合孝义市巡察办完成项目1项,为第七届孝义市委巡察工作。配合孝义市纪检委完成项目2项,分别为对供销社清产核资审计;大孝堡乡救灾物资情况摸底。

(四)单位决算说明

本单位为一级预算单位,本单位决算只包含本单位决算,不包括所属单位决算。

二、收入决算说明

2021年收入决算4935789元,上年收入决算4502744.23元,与上年相比增加9.61%,增加的主要原因是新进两名公务员及追加两名退休人员抚恤金;其中:

一般公共预算收入4935789元,上年45027744.23元,与上年相比增加9.61%,增加的主要原因是新进两名公务员及追加两名退休人员抚恤金。       

政府性基金预算收入0元, 与上年相比无增减变动。

财政专户拨款收入86000元, 上年120000元,与上年相比减少28.33%,减少的主要原因是上级给的资金减少。

三、支出决算说明

(一)2021年支出决算5006266.02元,上年支出决算4476869.13元,与上年相比增加11.82%,增加的主要原因一是工资福利支出增加的原因是新进两名公务员及每年调资;二是对个人和家庭补助支出增加的原因是去年行政2人死亡抚恤金408470元;三是商品和服务支出增加的原因是有去年未支付的钱。

(二)一般公共预算支出5006266.02元,与上年相比增加11.82%,增加的主要原因是一是工资福利支出增加的原因是新进两名公务员及每年调资;二是对个人和家庭补助支出增加的原因是去年行政2人死亡抚恤金408470元;三是商品和服务支出增加的原因是有去年未支付的钱,其中: 

1、2021年支出决算按用途划分:

(1)基本支出决算4441921.50元,上年3647498.56元,与上年相比增加21.78%,增加的主要原因一是工资福利支出增加的原因是新进两名公务员及历年调资;二是对个人和家庭补助支出增加的原因是去年行政2人死亡抚恤金408470元;三是商品和福利支出增加的原因是有去年未支付的资金;其中:公用支出261058.37元。

(2)项目支出决算564344.52元,上年829370.57元,与上年相比减少31.96%,减少的主要原因是减少去年一笔视频软件升级项目经费,主要项目是①固定资产投资审计②2021年审计业务服务费③2021年审计业务费,减少的主要原因是2020年有一笔视频软件升级经费210000元。

按支出功能科目划分:(1)一般公共服务5006266.02元,上年4476869.13元,与上年相比增加11.82%,增加的主要原因是一是工资福利支出增加的原因是新进两名公务员及每年调资;二是对个人和家庭补助支出增加的原因是去年行政2人死亡抚恤金408470元;三是商品和服务支出增加的原因是有去年未支付的钱;(2)外交0元,与上年相比增减无增减变动。

2、按支出经济分类划分:(1)工资福利支出3682793.13元,上年3385614.06元,与上年相比增加8.78%,增加的主要原因是新进2名公务员;(2)商品和服务支出825402.89元,上年710655.07元,与上年相比增加16.15%,增加的主要原因是外出审计较多;(3)个人和家庭补助支出498070元,上年89600元,与上年相比增加455.88%,增加的主要原因是去年行政2人死亡抚恤金408470元。

(三)2021年涉及政府采购项目4个,决算资金45246元。

(四)2021年涉及政府购买服务项目1个,决算资金300000元。

(五)2021年机关运行经费决算情况

2021年本单位履行一般行政事业管理职能、维持机关运行,用于一般公共决算支出的机关运行经费,合计261058.37元。其中:办公费支出34263元、印刷费12013元、邮电费4160元、差旅费1492.50元、会议费0元、福利费51800元、维修费20848元、培训费126元、劳务费8840元、公务用车运行维护费11992元、其他交通费96170元、其他商品和服务支出19353.87元;

机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理的事业

单位使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、网络运行维护费、办公用房租赁费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护以及其他费用。

(六)重点支出和重要项目支出情况

2021年,我单位决算支出重点支出(重要项目)资金564344.52元,主要用于固定资产投资审计专项经费、2021年审计业务服务费、2021年审计业务费、2020年审计业务费、驻村工作经费、视频通讯费支出。主要是:

(1)中央下达审计专项补助经费:信息系统运行维护费8000元;

(2)2021年退休人员返聘审计业务服务费64800元;

(3)政府投资审计和外聘人员工资300000元;

(4)2020年、2021年审计业务费161660元;

(5)驻村帮扶工作经费29884.52元;

(七)2021年专项转移支付情况

2021年,我单位收到吕梁市审计局关于拨付2021年全市统一组织审计项目专项转移支付资金86000元,主要用于外出审计支出。

(八)国有资产占用情况

本单位国有资产占用情况:(1)房屋0平米,固定资产价值0元;(2)车辆1辆,固定资产价值193982元;(3)其他固定资产价值0元。

(九)预算绩效情况说明

2021年,我单位决算项目支出资金564344.52元,主要用于固定资产投资审计专项经费、2021年审计业务服务费、2021年审计业务费、2020年审计业务费、驻村工作经费、视频通讯费支出。主要是:

(1)中央下达审计专项补助经费:信息系统运行维护费8000元;

(2)2021年退休人员返聘审计业务服务费64800元;

(3)政府投资审计和外聘人员工资300000元;

(4)2020年、2021年审计业务费161660元;

(5)驻村帮扶工作经费29884.52元;

1、预算绩效管理工作开展情况。

我局自预算绩效开展以来,一直致力于制度建设,目前已基本构建了较为完备的制度体系。坚持将”讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、效无必问责”的绩效管理理念贯穿其中。

2、部门决算中项目绩效自评结果

根据年初设立的绩效目标,审计局项目绩效自评得分为优秀。2021年我单位年初预算项目共6项,涉及资金574800元,共执行564344.52元,完成预算的98.18%,主要产出和效果:通过项目实施,充分发挥了审计职能作用,有利地保证了审计业务的顺利开展。

3、部门评价项目绩效评价结果。 

单位认为项目承担单位全面完成绩效目标规定的任务,基本实现了年度绩效指标,实现成效明显,审计局项目总体绩效评价结果为“优”:

①项目投入情况分析。项目单位按照财政局要求的预算申报程序提交了项目可行性报告、项目申报书、项目支出预算明细表和项目绩效目标申报表,各项申报条件符合项目申报条件,预期产出符合正常水平,但部门效益指标细化量化程度有待提高。

②项目过程情况分析。从业务管理来看,项目管理制度较为健

全,为相关业务活动提供了技术性指导和控制,对项目顺利开展提供了有效保障。从资金管理来看,项目财务管理制度健全,执行中严把监督审核关,定期和不定期进行自查和检查,资金使用安全规范。

(十)名词解释。(单位根据实际情况对常规专业名词和专业性较强名词解释等内容进行增加与删除)

1、常规专业名词解释

①财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

②事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动的收入;事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费。

③年初结转和结余:指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。

④基本支出:指为单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

⑤项目支出:指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,在基本支出之外发生的各项支出。

⑥“三公”经费:指单位用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中:因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食补助费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

⑦机关运行经费:指为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

⑧工资福利支出:反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

⑨商品和服务支出:反映单位购买商品和服务的支出,不包括用于购置固定资产、战略性和应急性物资储备等资本性支出。

⑩对个人和家庭的补助:反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

⑪资本性支出(基本建设):反映切块由发展改革部门安排的基本建设支出。

⑫资本性支出:反映各单位安排的资本性支出。

⑬对企业补助:反映政府对各类企业的补助支出。

2、专业性较强名词解释

单位依据单位性质和业务特点针对专业性较强的名词进行解释。

四、2021年“三公”经费财政拨款决算支出情况说明

2021年部门决算“三公”经费财政拨款决算支出11992元,上年决算“三公”经费财政拨款决算支出12000元,与上年相比减少0.066 %,其中:主要是公务用车运行维护费11992元。

(一)因公出国(境)费

2021年财政拨款决算支出0元,上年决算支出0元,与上年相比无增减变化。

(二)公务接待费

2021年财政拨款决算支出0元,上年决算支出0元,与上年相比无增减变动。

(三)公务用车购置及运行维护费

2021年公务用车保有数量为1辆,2021年公务用车购置数量为1辆。公务用车购置及运行维护费财政拨款2021年决算支出11992元,上年决算支出12000元,与上年相比减少0.07%,减少变化原因严格控制车辆运行费用,其中:公务用车购置费0元,与上年相比无增减变动;公务用车运行维护费11992元,与上年相比减少0.07%,减少的原因严格控制车辆运行费用。

附件:孝义市审计局2021年度部门决算公开表.XLS

      孝义市审计局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表.xlsx

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