——2019年11月29日在孝义市第七届人民代表大会 

　　常务委员会第二十九次会议上 

　　孝义市财政局局长 郝永鹏   

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 

　　受市政府委托，我向本次会议报告2019年市财政预算调整方案，请予审议。 

　　一、2019年1-10月财政运行情况 

　　（一）1-10月份财政收支执行情况 

　　今年以来，在市委的坚强领导和市人大的监督指导下，我们坚持稳中求进总基调，积极贯彻新发展理念，全力落实财政政策，全面推进财税改革，着力保障基本支出，改善民生福祉，提升资金使用绩效，全力保障经济社会运行。 

　　1.一般公共预算收入完成情况。1-10月份，财政预算执行总体良好，全市一般公共预算收入完成257420万元，为年度计划的84.34%，同比减收4488万元，降低1.71%。其中：税收收入完成214073万元，为年度计划85.93%，同比增收6824万元，增长3.29%；非税收入完成43347万元，为年度计划77.25%，同比减收11312万元，降低20.7%。 

　　2.一般公共预算支出完成情况。全市一般公共预算支出累计完成294568万元，为预算的77.57%（含年初预算、上年结转和新增上级转移支付），同比减支21974万元，降低6.94%。主要支出情况为： 

　　一般公共服务支出执行27321万元，为预算的76.88%，同比增长13.27%； 

　　公共安全支出执行11670万元，为预算的66.87%，同比降低2.79%； 

　　教育支出执行61318万元，为预算的64.83%，同比增长3.46%； 

　　科学技术支出执行1519万元，为预算的100%，同比降低2.23%； 

　　社会保障和就业支出执行40206万元，为预算的71.58%，同比降低10.86%； 

　　卫生健康支出执行19816万元，为预算的73.16%，同比增长2.81%； 

　　节能环保支出执行11352万元，为预算的81.75%，同比增长152.53%； 

　　农林水事务支出执行14844万元，为预算的60.27%，同比降低26.44%。 

　　3.政府性基金收支完成情况。全市政府性基金收入累计完成18160万元，为年度计划的34.66%,同比减收18323万元，降低50.22%。 

　　政府性基金支出累计完成18207万元，为预算的29.01%，同比减支22040万元，降低54.76%，减支的项目主要是国有土地使用权出让收入安排的支出。 

　　4.社保基金收支完成情况。1-10月份，全市社保基金收入累计完成65193万元，为年度计划的73.58%,同比增收8094万元；社保基金累计支出61992万元，为年度计划的76.26%,同比增支4801万元。 

　　（二）财政收支运行特点 

　　1.财政收入增速回落。今年以来，随着国家减税降费政策深入实施，减税降费政策效应逐步显现。一季度受上年收入批缓入库等因素影响，全市一般公共预算收入增速明显。但从4月起，收入平均增速逐月回落。1-10月，全市一般公共预算收入较去年同期降低1.71%，其中：税收收入13个税种呈现出“4升9降”，增值税、资源税、土地增值税、印花税增收，企业所得税、城市维护建设税、城镇土地使用税、契税等税收减收。上述减税中，个人所得税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、契税、耕地占用税、环保税收入减收均在15%以上。具体分税种情况为： 

　　增值税完成112208万元，是13个税种中比重最高的税种，占全部税收收入52.41%，增收11889万元，增长11.85%。在全面落实减税降费政策的同时，增值税收入能够实现增收，其中既有上年批缓入库的因素，也有以煤铝产业为主要支撑的全市经济持续稳定的因素； 

　　企业所得税完成20486万元，减收354万元，降低1.7%。这主要是今年起实施小微企业普惠性减税政策，企业所得税减收态势明显； 

　　资源税完成35586万元，增收4710万元，增长15.25%，资源税实行从价计征改革以来，资源税征收与产品销售收入密切相关，煤炭产销量增加及价格高位带动煤炭销售收入，所以煤炭资源税大幅增收与煤炭销售收入完成情况相适应； 

　　个人所得税完成1320万元，减收1576万元，降低54.42%，主要是由于去年提高基本减除费用标准、调整税率的政策翘尾和今年增加6项专项附加扣除的减税效应叠加释放； 

　　城市维护建设税完成14953万元，减收1032万元，降低6.46%； 

　　房产税完成4347万元，减收222万元，降低4.86%； 

　　印花税完成5803万元，增收713万元，增长14.01%； 

　　城镇土地使用税完成11712万元，减收5277万元，降低31.06%，主要是由于征收标准降低和减半征收的政策影响； 

　　土地增值税完成1651万元，增收976万元，增长144.59%； 

　　车船税完成2124万元，减收9万元，降低0.42%；  

　　契税完成1032万元，减收1556万元，降低60.12%； 

　　耕地占用税完成851万元，减收1100万元，降低56.38%； 

　　环保税完成2000万元，减收334万元，降低14.31%。 

　　同时，非税收入大幅减收，主要是行政性收费、国有资源有偿使用收入减收明显，其中：行政性收费减收2215万元，国有资源有偿使用收入减收13344万元。 

　　2.财政支出规模略有缩减，并更着重于保障“三保”需要。今年以来，我市一般公共预算支出为294568万元，为上年支出的93.06%，一般公共预算支出中，有12项不达去年同期支出进度，支出规模略有缩减，但我们积极采取有效措施，进一步加强预算执行管理，积极盘活沉淀资金，年度预算基本能够按序时进度执行。其中，教育、卫生健康、节能环保、交通运输和住房保障支出增长较多，分别支出完成61318万元、19816万元、11352万元、5297万元和12879万元，分别增长3.46%、2.81%、152.53%、41.54%和40.74%。特别抓住2018年税收批缓入库的有利时机，补发了2013年至2014年度拖欠的全市行政事业职工津补贴1亿元。 

　　3.财政收支平衡压力很大。今年以来，随着国家一系列减税降费政策的实施，收入增幅呈现持续下行态势。与此同时，教育、卫生健康、社会保障、城市维护建设、生态环境治理等刚性需求规模不断扩大，财政收支矛盾十分突出。基于财税减收明显，加之上级清算扣减转移支付资金等因素，财政部门只能以“保工资、保运转、保基本民生”为底线与重心来统筹安排资金，致使一些年初已纳入预算支出的项目难以实施，直接影响许多重点项目及工作的顺利实施，全年财政收支平衡的压力确实很大。 

　　二、全年预算收入预测及建议调整方案 

　　由于年初预算收入、上级转移支付、新增债券等变化形成财力变化，需对市七届人大四次会议批准的收支预算进行相应调整。 

　　（一）一般公共预算调整方案 

　　1.一般公共预算收入预算及财力变化 

　　1-10月份，全市一般公共预算收入完成257420万元，全年收入预计为289000万元，比年初预算收入减少16230万元。根据《预算法》规定，全市一般公共预算收入调整为289000万元，同时上级一般转移支付增加18703万元、地方政府新增债券增加6000万元（年初下达4000万元已列入预算），相应增加财力8473万元。 

　　2.一般公共预算支出预算调整建议 

　　根据上级政策，结合我市实际，新增财力主要用于落实年初财力原因未列入预算的刚性支出、公益性项目建设以及弥补短收等，需要相应安排支出8473万元，一般公共预算支出由年初326153万元调整为334626万元（不含专项转移支付增加和上年结转）。具体为： 

　　（1）根据上级政策以及刚性支出需要增加支出7542万元。主要用于因年初财力紧张，未能列入预算安排的民生支出及上级出台政策需安排的支出，包括：年度增人增资及正常调资1255万元，临县挂职第一书记提高标准360万元，煤改气、煤改电等补助1751万元，债务还本付息2095万元，干部驻村帮扶工作经费162万元，临时价格补贴125万元，2018年目标责任制奖励297万元，离退休人员丧葬费及一次性抚恤金等970万元，城乡居民基础养老金和参加保险死亡人员丧葬补助393万元，获得省级以上荣誉退休人员一次性补贴134万元。　 

　　（2）上级明确转移支付用途8911万元。因上级已明确转移支付资金使用范围，需要相应安排相关支出。具体为： 

　　结算补助收入287万元，包括：乡镇机关基础设施均等化补助资金240万元、地税部门代扣代收代征税款手续费47万元； 

　　成品油税费改革转移支付补助91万元，主要用于道路运输管理部门人员经费补助； 

　　基层公检法转移支付14万元，主要用于扫黑除恶经费； 

　　城乡义务教育等转移支付170万元，主要用于农村校舍维修改造； 

　　基本养老金转移支付32万元，主要用于企业养老做实个人账户补助、城乡居民养老保险市级配套资金; 

　　农村综合改革转移支付931万元，主要用于乡村振兴专项补助等； 

　　固定数额补助537万元，主要用于基层工商装备费维修费、基层科普行动计划和农村客运、出租车成品油价格补助； 

　　公共安全共同财政事权转移支付422万元，主要用于公检法部门购置设备、法律援助和司法救助等经费； 

　　教育共同财政事权转移支付516万元，主要用于支持学前教育发展、中职免学费等； 

　　文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付204万元，主要用于国家文物保护、地方公共文化建设； 

　　社会保障和就业共同财政事权转移支付-24万元（上级清算减少），主要用于第二批就业资金、困难群众救助补助； 

　　卫生健康共同财政事权转移支付734万元，主要用于基本公共卫生服务、公立医院综合改革、计划生育和城乡医疗救助； 

　　节能环保共同财政事权转移支付339万元，主要用于新能源公交车运营补助； 

　　农林水共同财政事权转移支付2858万元，主要用于第二批林业改革发展、高标准农田建设、农业生产发展等； 

　　交通运输共同财政事权转移支付27万元，主要用于城市公交车成品油价格补助; 

　　住房保障共同财政事权转移支付1377万元，主要用于城镇保障性安居工程； 

　　其他一般专项转移支付396万元，主要用于交通建设项目。 

　　（3）上级给予我市地方政府新增债券（一般债券）6000万元。经市政府同意，计划用于孝能路工程建设项目280万元，新民街（迎宾路-永安路）改造项目200万元，公共视频监控系统建设项目300万元，薛三线工程1500万元，清洁取暖工程3720万元。 

　　（4）一般预算收入预计短收16230万元，需相应核减支出13980万元，使用新增财力弥补短收2250万元。计划核减项目为：单位基本养老保险缴费核减2718万元（因国家政策单位养老保险财政配套比例由20%减为16%），因单位组织收入减收核减4500万元（其中：交警队罚没收入短收2000万元，主要用于交通设施维护、电子警察路口工程、交通标线施划等；各乡镇组织收入短收2500万元，主要用于乡镇自行组织安排实施的工程等），专项收入核减1000万元（其中：年初预留地方教育费附加核减750万元、年初预留残保金核减100万元、年初广告费核减150万元），城乡居民低保配套100万元和农村特困供养生活补助及护理费375万元（计划用收回的社保专户资金安排），关闭取缔选煤企业补助287万元（项目未验收），国有土地使用权出让收益计提的教育资金、农田水利建设资金1600万元（根据国家政策暂时停止计提，未安排相关项目支出），园林绿化管护费、绿化水费及洒水车经费900万元，政府采购环卫服务项目经费2500万元（因主管部门跨年考核，今年予以核减）。 

　　（二）政府性基金预算收支调整方案 

　　1-10月份，全市政府性基金收入累计完成18160万元，同比减收18323万元，降低50.22%，全年预计完成26000万元，比年初预算短收26400万元，需调减相应支出26400万元。上级新增地方政府土地储备专项债券2000万元（计划专项用于经济开发区土地储备），需要相应调增政府性基金支出预算2000万元。这样调整后，政府性支出预算由年初57451万元调整为33051万元（不含专项转移支付增加和上年结转）,调减24400万元。    

　　三、其他重点支出情况说明 

　　根据《预算法》等相关法律规定，对2019年专项转移支付说明如下： 

　　（一）一般公共预算专项转移支付增加情况 

　　截止10月底，上级专项转移支付下达数15201万元，比年初增加8475万元，其中： 

　　一般公共服务支出增加124万元，主要是增加经济普查和妇女儿童工作经费等； 

　　公共安全支出增加23万元，主要是增加实施免费法律咨询便民工程经费； 

　　教育支出减少815万元，主要是上级调整转移支付科目至教育共同财政事权转移支付； 

　　科学技术支出增加10万元，主要是增加2018年民营经济科技创新先进单位奖励； 

　　文化旅游体育与传媒支出减少317万元，主要是上级调整转移支付科目至文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付； 

　　社会保障和就业支出减少953万元，主要是上级调整转移支付科目至社会保障和就业共同财政事权转移支付； 

　　卫生健康支出增加29万元，主要是增加重大传染病防控经费等； 

　　节能环保支出增加6803万元，主要是增加农村冬季清洁取暖补贴资金，大气、水、土壤污染防治专项资金，农村环境整治资金，城市管网及污水处理补助等； 

　　城乡社区支出增加100万元，主要是增加第一批城镇建设与发展专项资金； 

　　农林水支出增加527万元，主要是增加林业改革发展资金、农业生产发展资金、农村饮水安全巩固提升工程、农村综合改革等； 

　　交通运输支出减少261万元，主要是上级调整转移支付科目至交通运输共同财政事权转移支付； 

　　资源勘探信息等支出增加8526万元，主要是增加2018年度首次入规工业企业奖励、技术改造项目资金等； 

　　商业服务业等支出增加26万元，主要是增加中央外经贸发展专项资金； 

　　住房保障支出减少5367万元，主要是上级收回2014年至2017年度采煤沉陷区综合治理资金； 

　　灾害防治及应急管理支出增加20万元，主要是省级自然灾害生活补助。 

　　（二）政府性基金专项转移增加情况 

　　截止10月底，上级专项转移支付下达数1985万元，比年初增加934万元，主要为: 

　　文化体育与传媒支出增加99万元，主要是国家电影事业发展经费等; 

　　社会保障和就业支出增加177万元，主要是大中型水库移民后期扶持经费等; 

　　其他支出增加658万元，主要为福利彩票公益金和体育彩票公益金。 

　　需要说明的是，收入的数据是根据相关部门测算得出的，上级增加的转移支付是截止10月底数据，根据年终实际决算情况可能还存在一定的变化，我们将在下一年度予以说明。 

　　四、落实市人大决议的主要措施 

　　（一）从严从紧管理预算执行。强化收入征收管理，主动对接税务部门，加强沟通协调，完善协税护税机制，推进依法征收、应收尽收。按照市人大审查批准的预算，坚持统筹兼顾、从严从紧的原则，加强预算管理，加快支出进度，切实提高预算执行率，提高财政资金的使用效益。强化单位、部门预算执行主体意识，压实支出主体责任，牢固树立“过紧日子”思想，强化“花钱必问效，无效必问责”理念。积极盘活各领域“沉睡”的存量资金，加快结转资金预算执行，提高统筹使用力度，切实提高资金使用效益，确保年度预算收支平衡。全面统筹财政资金，扎实推进财政重点工作进度，确保年度各项工作目标任务圆满完成。 

　　（二）从严抓好债务风险管控。采取严格措施防范和化解地方政府债务风险，自觉接受审计监督和检查，实行穿透监管，严禁违法违规融资担保和变相举债。全面开展新增债券绩效评价，扎实推进政府债务滚动管理和绩效管理，提高债务资金使用绩效。加强全口径债务动态监测评估，健全债务风险事前干预和事后应急处置机制，及时排除债务风险隐患，确保资金不断链、风险不爆发。 

　　（三）全面加强预算绩效管理。加强财政预算绩效管理，全面推进管理格局全方位、管理链条全过程、管理体系全覆盖，将绩效管理政策贯彻落实到财政预算管理的全过程，不断提高财政资源配置效率和使用效益，推进财政预算绩效管理工作转型升级，推动财政资金聚力增效、增强政府公信力和执行力，增强财政资金分配的透明度。 

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，当前经济下行压力依然较大，全年减收已成定局，财政收支平衡困难重重。我们将在市委的坚强领导和市人大的监督指导下，进一步正视问题困难，把握运行态势，坚定信心，鼓足干劲，进一步守初心、担使命、找差距、抓落实，认真贯彻落实上级政策及全市部署要求，全力以赴做好财政全年各项工作任务，为我市进军全国县域百强第一方阵做出应有贡献！ 

　　以上报告，请予审议。 

　　附件：人大表2019年调整表