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关于孝义市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
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2022年3月16日在孝义市第八届人民代表大会

第三次会议上

孝义市财政局局长  苏晓明

各位代表:

受市人民政府委托,我向大会提出2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告,请予审议,并请市政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

一、2021年预算执行情况

2021年,在市委、市政府的坚强领导下,在市人大、市政协的监督支持下,我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,有效实施积极的财政政策,抓重点、防风险、促改革、提效能,财政收入稳中有进,重点支出保障有力,财政预算执行情况总体较好,财政运行实现了“十四五”良好开局。

(一)一般公共预算执行情况。2021年,全市一般公共预算收入预算由285000万元调整为301000万元;一般公共预算支出预算由315362万元变动为382257万元,主要是因预算收入调整及上级转移支付增加。

1.一般公共预算收入完成情况。2021年,全市一般公共预算收入完成312074万元,为调整预算(以下简称“预算”)的103.7%,超收11074万元,比上年实际完成增长(以下简称“增长”或“降低”)15.32%,增收41466万元。收入完成情况为:

税收收入。完成242636万元,为预算的102.21%,同比增收40816万元,增长20.22%,其中:

增值税完成109177万元,为预算的103.75%,同比增收14110万元,增长14.84%;

企业所得税完成36400万元,为预算的102.22%,同比增收20183万元,增长124.46%,主要是受市场大宗商品价格上涨、利润大幅增加拉动;

资源税完成42229万元,为预算的106.91%,同比增收12731万元,增长43.16%,主要是煤炭价格上行影响;

城市维护建设税完成14655万元,为预算的97.7%,同比增收1692万元,增长13.05%,主要是随增值税增长,主体市场活跃度增强正向拉动影响;

印花税完成10501万元,为预算的109.39%,同比增收3098万元,增长41.85%,主要是受主体市场活跃度增强正向拉动;

城镇土地使用税完成10416万元,为预算的80.12%,同比减收1818万元,降低14.86%;

房产税、契税等其他税收完成19258万元,为预算的99%,同比减收9180万元,降低32.28%。

非税收入。完成69438万元,为预算的109.18%,同比增长0.94%,增收650万元。其中:

专项收入完成19584万元,为预算的105.29%,同比降低0.87%;

行政事业性收费收入完成2630万元,为预算的98.87%,同比降低35.25%,主要是人防行政事业性收费减收;

罚没收入完成12082万元,为预算的95.26%,同比增长29.34%;

国有资源(资产)有偿使用收入完成29496万元,为预算的124.65%,同比降低9.44%,主要是矿产资源专项收入减收;

捐赠收入完成4331万元,同比增长124.29%;

政府住房基金收入完成330万元,为预算的55%,同比降低67.96%,主要是受保障性住房复审工作影响减收;

其他收入完成764万元,为预算的69.45%,同比增长671.72%。

2.一般公共预算支出执行情况。2021年,全市一般公共预算支出执行332642万元,为预算的87%,同比降低4.11%。支出项目执行情况为:

一般公共服务支出执行35983万元,为预算的97.1%;

国防支出执行364万元,为预算的100%;

公共安全支出执行14276万元,为预算的96.1%;

教育支出执行77737万元,为预算的96.5%;

科学技术支出执行1085万元,为预算的83.7%;

文化旅游体育与传媒支出执行4452万元,为预算的80.8%;

社会保障和就业支出执行61376万元,为预算的96.9%;

卫生健康支出执行26485万元,为预算的94.1%; 

节能环保支出执行14585万元,为预算的78.5%; 

城乡社区支出执行43300万元,为预算的91.1%;

农林水支出执行17775万元,为预算的67.2%; 

交通运输支出执行2822万元,为预算的60.7%;

资源勘探信息等支出执行1024万元,为预算的76.2%;

商业服务业等支出执行1043万元,为预算的99.4%;

金融支出执行100万元,为预算的100%;

自然资源海洋气象等支出执行1821万元,为预算的90.1%;

住房保障支出执行7879万元,为预算的44.3%,主要原因是上级收回采煤沉陷区资金6792万元;

粮油物资储备支出执行191万元,为预算的95%;

灾害防治及应急管理支出执行5577万元,为预算的33.7%,主要是因为救灾款年终下达,未能当年支出;

债务付息支出执行14522万元,为预算的100%;

其他支出执行52万元,为预算的37.1%。

2021年,全市财政预算执行结果为:一般公共预算收入312074万元,连同返还性收入-13929万元(增值税、消费税税收返还收入7708万元,所得税基数返还收入-5034万元,成品油价格和税费改革返还收入454万元,增值税五五分享税收返还收入-17057万元)、一般性转移支付收入113387万元、专项转移支付收入19542万元、地方政府一般债券转贷收入85800万元、上年滚存结余1709万元、调入其他资金24732万元、动用预算稳定调节基金14547万元,收入总计557862万元。一般公共预算支出332642万元,加上体制上解支出44253万元、专项上解支出32532万元、调出资金529万元、地方政府一般债务还本支出77140万元、补充预算稳定调节基金21151万元,支出总计508247万元,收支相抵年末滚存结余49615万元(主要是教育费附加和部分上级指标等专款年终下达,需结转下年安排使用)。

(二)政府性基金预算执行情况。2021年,全市政府性基金预算收入完成72007万元,为预算的92.7%,同比增长1.48%。政府性基金预算收入加上上级补助收入3979万元、地方政府专项债券转贷收入25700万元、调入基金529万元、上年滚存结余10247万元,收入总计112462万元。政府性基金预算支出59990万元,为预算的59.6%,降低16.45%。政府性基金预算支出加上债务还本支出4300万元、政府性基金调入一般公共预算10606万元,支出总计74896万元,收支相抵年末滚存结余37566万元(主要是国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金、城市基础设施配套费等需专款专用)。

(三)国有资本经营预算执行情况。2021年,全市国有资本经营预算收入为零,上级补助收入35572万元,上年结余2700万元,国有资本经营预算支出执行10255万元,年末累计结余结转下年使用28017万元。

(四)社会保险基金预算执行情况。2021年,全市社会保险基金预算收入完成54980万元,为预算的112.2%,增长28.6%;社会保险基金预算支出45850万元,为预算的103.8%,增长6.4%,当年收支结余9130万元。

(五)举借债务情况。2021年,省财政厅转贷我市地方政府债券111500万元,其中:再融资债券76800万元、新增债券34700万元。一般债券9000万元,按规定用于学校等基础设施建设项目。专项债券25700万元,主要用于棚户区改造项目、老年公寓建设项目、孝东幼儿园建设项目和汾石高速建设项目等。截至2021年底,我市政府债务余额为793828万元,未超过省财政批复我市的政府债务限额(803959万元)。

(六)上级对我市转移支付情况。2021年,上级对我市转移支付收入132929万元,比上年减少17153万元,降低11.4%(主要原因是上年上级财政下达一次性抗疫专项资金18914万元)。其中:一般性转移支付收入113387万元,降低11.5%;专项转移支付收入19542万元,降低11.1%。

(七)“三公”经费执行情况。2021年,全市“三公”经费支出1469万元,比年初预算降低22%。其中:公务接待费341万元,比年初预算降低30.4%;公务用车运行及购置费用1128万元,比年初预算降低19.4%。

(八)落实市八届人大一次会议预算决议情况

1.拓展收入渠道,不断提升财政保障能力。一是加强宏观政策研究和经济形势分析,及时跟进相关财税政策,支持招商引资和产业发展,大力培植财源、税源,夯实财政增收基础。二是依法强化收入征管,组织财政、税务、人行和各执收部门定期召开分析会,强化日常征管,夯实责任,加强协作,实现财政收入应收尽收、及时入库;强化重点税源监控,协调加强对煤铝企业、重点行业的税源监控,强化收入监测分析,及时发现组织收入中存在问题,提出针对性措施,确保支柱产业税收不流失。三是不折不扣落实减税降费、纾困惠企政策,重点减轻中小微企业、个体工商户和困难企业税费负担,推动减税降费红利持续向市场纵深释放,持续激发市场主体活力。四是积极争取上级资金支持,紧抓“体制型省直管县”机遇,进一步加强与上级沟通对接,协调和配合市直各主管部门申报上级投资计划。

2.严格执行预算,切实保障重点领域支出。硬化预算执行约束,严格按照人大批准的预算安排支出,下大力气优化支出结构,把严把紧预算支出关口,削减或取消低效无效支出,大力压减一般性支出,加强财政资源统筹,不断优化财政资源配置,坚持保基本民生、保工资、保运转、保重点项目经费安排次序,妥善安排好各项支出,切实保障好重点领域支出。2021年,我市的“三保”支出288517万元,占一般公共预算支出的73.31%,实现了应保尽保。在重点项目支出方面,安排9807万元用于十三中、崇文分校等教育工程;9757万元用于采煤沉陷区治理及搬迁安置;5832万元用于大气污染、水污染、农村污染防治;16322万元用于推进清洁取暖煤改气、煤改电建设及运行;安排专项资金积极支持经济开发区建设,有力发挥了财政保障作用。

3.保障民生底线,提升群众民生幸福指数。坚持公共财政“取之于民、用之于民”,2021年,民生支出占一般公共预算支出的76.14%。教育方面,累计支出77737万元,主要是立足于“一个一般不低于、两个只增不减”,持续优化教育支出结构,巩固城乡义务教育经费保障机制,加快义务教育薄弱环节改善和能力提升。社会保障方面,累计支出61376万元,主要是保障城乡困难群众基本生活、城乡医疗救助、公益性岗位补贴、职业技能鉴定补贴及各项优抚政策执行等。卫生健康方面,累计支出26485万元,主要是用于全市各项基本公共卫生服务、三级医疗卫生机构药品零差率销售、疫情防控等经费保障。强农惠农方面,累计支出17775万元,主要是用于“一事一议”及“美丽乡村”项目、水利工程、造林绿化等助推乡村振兴。此外,安排4609万元用于支持全市灾后重建。

4.加强债务管理,提升债务风险防范能力。一是做好政府债务统计监测,除符合上级部门政策规定举债外,一律不允许各部门、各单位自行举债和违规担保。通过强化债务监测全覆盖,坚决遏制债务增长。二是抢抓机遇争取债券,组织各主管部门报送新增债券需求,及时组织完善项目信息,并全面录入债务系统,积极争取新增债券。成功争取到新增一般债券限额9000万元,专项债券限额25700万元。三是妥善化解政府债务,通过申请再融资债券、预算安排等方式,足额偿还到期债券、足额支付应付利息。

5.强化资金监管,提升财政资金使用绩效。一是着力规范强化财政投资评审和政府采购管理,全年节约财政资金2.66亿元。二是扎实推进预算管理一体化改革,全市除涉密部门外,所有265个单位部门预算及“三公”经费预算全部公开。254个预算单位开设单位零余额账户,其中213个采用授权支付。通过推进政府采购和预算一体化系统对接,实现“无预算不采购”。三是加强非税收入票据管理,采取“定量供票、销旧领新、随缴随查,以月核对、年度对帐”的办法,确保非税收入及时足额上缴财政。四是对262个项目开展了绩效评价,进一步强化绩效评价结果与政策调整、预算安排的有机结合。

6.主动接受监督,着力强化依法理财。认真贯彻执行市八届人大一次、二次会议精神,着重在聚焦我市经济社会发展的重大问题、全面深化改革的难点问题、推动创新创造的关键问题上下功夫,为孝义蹚新路、开新局作出财政应有的贡献。深入贯彻预算法及预算法实施条例,严肃财经纪律,推进法治财政建设。及时提请人大及其常委会审议全市预算及调整方案、预算执行情况、决算以及国有资产管理情况综合报告、专项报告。组织和督促各单位严格执行经市人大审议批准的预算。

各位代表,一年来,我们持续倾心竭力履职尽责,全市财政管理得到加强,保障能力不断提升,财政工作取得长足进步。但我们也清醒地认识到,在财政运行管理中还存在一些不容忽视的矛盾和问题,主要表现在:财政增收后劲动力不足,财政收入可持续性不容乐观,而财政刚性支出需求不断增加,加之历史形成债务较大,致使财政资金调度极为艰难;预算编制执行的科学性、规范性还不够,过紧日子的思想还需进一步增强;预算绩效管理有待加强,绩效评价结果运用不够。对此,我们将遵循新发展理念,打破思维定势、工作惯性,坚持问题导向、目标导向,采取切实有力措施,竭尽全力加以解决。

二、2022年预算草案

(一)财政工作指导思想和预算编制基本原则。从财政收入看,市场主体倍增工程深入实施,减税降费政策效应持续释放,煤炭等大宗商品价格仍处于较高位运行,经济持续稳定恢复;同时,经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力,受内外部环境严峻复杂和疫情持续影响,收入的不确定性增加。从财政支出看,财源基础薄弱、收入结构不优矛盾依然突出,各领域对财政资金需求较大,基本民生、乡村振兴、生态环保、还本付息等支出保障加强。综合分析,2022年财政收支形势依然严峻,必须坚持稳字当头、以稳为基,有保有压、突出重点,尽力而为、量力而行,确保财政运行平稳。

2022年财政工作指导思想:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大、十九届历次全会精神和习近平总书记考察调研山西重要指示精神,着力提升财政效能,财政政策和资金使用更加注重精准、可持续。按照中央、省、市财政工作会议精神,坚持稳字当头,兜牢“三保”底线,强化财政支出,为“项目推进年”各项工作提供财力保障,奋力谱写孝义在全省县域发展中扛大旗、作表率、全方位高质量发展的新篇章。

2022年预算编制基本原则:一是统筹资源,增强保障。预算资金根据经济社会发展需要和财政承受能力等因素,聚焦市委、市政府中心工作和重点任务,统筹安排,保障重点。二是勤俭节约,过紧日子。坚决落实过紧日子要求,加强预算源头管理,从严从紧编制“三公”经费预算,压减非急需非刚性支出,强化预算对落实重大政策的保障能力。三是防范风险,安全持续。全面加强政府依法适度举债机制、预算管理和风险防控工作,加强债务风险预警监测,加强政府债务和中长期支出事项管理。四是绩效引领,优化支出。强化绩效理念和绩效目标管理,加强预算绩效评价和结果运用,实现预算资金与政策目标有效匹配,优化部门支出结构,提高预算资金使用效益。   

(二)2022年预算草案

1.一般公共预算收支安排意见。2022年,全市一般公共预算收入安排337000万元,比上年实际完成增长(以下简称“增长”或“降低”)8%,其中:税收收入安排262000万元,增长8%;非税收入安排75000万元,增长8%。

2022年,全市财力资金构成为:

收入方面:一般公共预算收入337000万元、返还性收入-13929万元(增值税、消费税税收返还收入7708万元,所得税基数返还收入-5034万元,成品油价格和税费改革返还收入454万元,增值税五五分享税收返还收入-17057万元)、一般性转移支付收入95784万元、专项转移支付收入5908万元、动用预算稳定调节基金21151万元,以上各项共计445914万元。

上解和还本方面:向吕梁市体制上解44253万元、美术馆、图书馆等免开放资金上划20万元、国防领域支出上划322万元、生态环境机构经费基数上划2840万元、城市环境空气质量改善奖惩资金3389万元、义务兵家庭优待金基数64万元、对口援疆上解512万元、公路路政执法人员经费下划-12万元、吕梁机场运行补贴县级负担基数570万元、公共文化领域事权和支出责任划分上解15万元、 采矿排水水资源税上解2232万元、医疗卫生领域改革基数上划273万元、市县法院、检察院上划基数结算2038万元,共计56516万元。一般债务还本支出461万元。两项合计56977万元。

以上收入和支出(上解和还本)相抵后,全年可安排的一般公共预算支出为388937万元,比上年年初预算增加(以下简称“增长”或“降低”)73575万元,增长23.33%,主要原因是收入预算增加52000万元、一般性转移支付收入增加12268万元。

主要支出项目安排情况为:

一般公共服务支出41430万元,增长17.87%;

国防支出423万元,增长16.21%;

公共安全支出16652万元,增长6.72%;

教育支出82073万元,增长10.52%;

科学技术支出448万元,降低59.31%(与上年相比,主要是科教园区管委会上年支出预算614万元,今年合并到经济开发区,支出科目调整为“一般公共服务支出”,今年上级转移支付减少100万元);

文化旅游体育与传媒支出4854万元,降低3.48%(与上年相比,主要是新闻办上年支出预算234万元,今年合并到宣传部,科目调整为“一般公共服务支出”);

社会保障和就业支出62899万元,增长21.19%(与上年相比,今年主要是对机关事业养老保险补助比上年增加10600万元);

卫生健康支出27996万元,增长5.23%;

节能环保支出8320万元,增长304.08%(与上年相比,今年主要是增加了上级下达污染防治专项资金3900万元且增加了本级环保投入2181万元);

城乡社区支出41946万元,增长16.5%(与上年相比,今年主要是园林局、智慧城市办等9个单位合并到城管局导致支出科目增加1947万元、城市基础设施及拆迁增加2684万元);

农林水支出23945万元,增长14.35%;

交通运输支出5079万元,增长81.91%(与上年相比,事业单位改革后,增加人员经费较多);

资源勘探信息等支出1382万元,增长24.28%(与上年相比,今年主要是增加上级下达中小企业发展专项资金249万元);

商业服务业等支出260万元,增长29.35%;

金融支出300万元,增长200%;

自然资源海洋气象等支出6159万元,增长105.99%(与上年相比,今年主要是增加民间造地支出3000万元); 

住房保障支出22643万元,增长77.45%(与上年相比,今年主要是上级下达资源枯竭城市转移支付资金5980万元及住房公积金基数提标3100万元);

粮油物资储备支出5万元,降低97.97%(与上年相比,今年主要是减少粮食财务挂账利息补贴及粮油中心调整到发改局支出科目调整);

灾害防治及应急管理支出5803万元,增长13.43%;

预备费4000万元,增长25%;

债券付息支出15274万元,增长5.47%;

其他支出等17046万元,增长428.07%(与上年相比,今年主要是增加预留行政事业单位人员政策性调资10000万元)。

2022年,全市行政事业单位的“三公”经费预算为1840万元,比上年预算降低2.65%。其中:因公出国(境)经费为零,与上年预算持平;公务接待费440万元,比上年预算降低10.20%;公务用车购置及运行维护费1400万元,与上年预算持平。

2.政府性基金预算安排意见。2022年,全市政府性基金预算收入安排106900万元,比上年实际完成增长48.5%,主要原因是国有土地使用权出让收入预算增加。本级政府性基金预算收入加上上级专项转移支付收入1861万元,收入合计108761万元。全市政府性基金预算支出安排108761万元,比上年预算增长25.1%。

3.国有资本经营预算安排意见。2022年,全市国有资本经营收入预算安排403万元(上级补助资金),国有资本经营支出预算安排403万元,全部用于国有企业退休人员社会化管理支出。

4.社会保险基金预算安排意见。2022年,全市社会保险基金预算收入安排55247万元,比上年预算增长12.7%;社会保险基金预算支出安排49099万元,比上年预算增长11.1%,当年预算收支结余6148万元。

以上预算安排的具体情况详见附件《孝义市二〇二一年预算执行情况与二〇二二年预算草案》。

需要说明的是:“保基本民生、保工资、保运转”的刚性支出在不断增加,致使财政收支的压力较上年有增无减。就今年预算编制情况,受财力所限,我市还有一大部分刚性支出未能列入预算。下一步,我们将通过争取上级资金等方式逐步解决。在资金到位后,我们将及时编制调整预算方案向市人大常委会报告。

三、做好2022年财政工作的主要措施

2022年,我们将按照上级要求和全市总体部署,坚持高质量发展的主基调,坚持稳字当头,稳中求进,全力抓好收支执行,增强财政保障能力,提升民生保障水平,深化预算管理制度改革,确保经济运行平稳、社会大局稳定。

(一)聚焦挖潜增效,提高保障能力。加强经济运行预判分析,定期组织召开财税工作调度会,强化与税务、发改、统计、工信、自然资源等部门的协调联动,深入分析收入变化的各种因素,预判发展趋势,提高组织收入的主动性、科学性。认真贯彻落实国家减税降费政策,强化为企服务,培育壮大税源。加大税收征管力度,继续加强部门间协调配合,推进征管创新,深挖税源潜力,有效堵漏增收。加大上级资金争取力度,尤其是在项目政策资金上,做到小的不放过,大的争到位,争取同比有提升、有新突破。加大一般公共预算、政府性基金预算统筹力度,加强行政事业性单位国有资产监管、盘活和处置,积极盘活、用好财政存量资金。加强政府性资源统筹管理,强化政策集成和资金协调,把“零钱”化为“整钱”、避免资金使用碎片化。聚焦市委、市政府中心工作和重点任务,加强重大决策部署财力保障。加大收入统筹力度,充分挖掘各种闲置资源潜力,盘活长期低效运转和闲置的存量资金,完善结转结余资金收回使用机制,建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制,做大财政收入“蛋糕”。

(二)优化支出结构,强化资金统筹。预算坚持“小钱小气、大钱大方”的原则,一方面,严格执行“过紧日子”的思想,遵循“量入为出、有保有压”的原则,严控一般性支出和压减“三公”经费支出,一般性支出预算比上年压减10%;另一方面,注重调整和优化支出结构,把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口,当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”。特别是要紧紧围绕市委、市政府战略部署,集中财力优先“保基本民生、保工资、保运转”,统筹一切可统筹资金,把更多的财政资源腾出来,用于改善基本民生和支持市场主体发展。重点支持教育、卫生、社保、三农、文化等领域发展,着力解决老百姓关心关注的重点难点问题。

(三)突出绩效导向,注重结果运用。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。把好预算入口关,做好绩效目标审核、事前绩效评估工作,落实“花钱必问效,无效要问责,低效多压减,有效多安排”的绩效理念,督促各级各部门从“要花钱”向“花好钱”转变。审减绩效目标不明确、低效无效的项目资金,确保财政资金向市委、市政府重点项目倾斜。强化预算绩效管理结果运用,将部门绩效目标实现程度、绩效运行监控和评价结果,作为部门预算资金安排、调整支出结构和完善政策制度的重要依据,提高资金使用效益。

(四)严格债务管控,防范化解风险。足额安排政府债券还本付息资金,积极化解存量债务,牢牢守住政府债务风险底线。树牢红线意识,切实规范政府举债融资行为,加大工作统筹力度,健全完善债务管理考核工作机制。加强政府专项债券项目资金绩效管理,提高专项债券资金使用效益。加强全口径债务动态评估监测,健全常态化监测机制,及时发现和处置潜在风险。严格履行政府债务偿还化解规划和风险应急处置预案,坚决遏制增量,确保政府债务风险整体可控。

(五)扎实推进改革,提升运行水平。加快预算管理制度改革步伐,财政资金使用要提质增效,按照绩效管理的有关要求,在资金上更加注重精准、可持续,不搞“大水漫灌”,进一步提高财政资金的精准性和有效性。大力推进预算支出标准体系建设,尽快补充完善空白领域财政政策和支出标准,发挥好标准对预算编制的基础性作用。积极推进运用预算管理一体化规范预算管理,提升财政预算管理信息化水平。承接好财政财权与事权改革、配合好税收体制机制改革,进一步发挥财政积极作用,确保积极的财政政策落实到位。

各位代表,做好2022年财政工作,责任重大、任务艰巨、使命在肩。我们将在市委、市政府的坚强领导下,自觉接受人大监督,认真听取政协意见建议,牢固树立“财”服务“政”的理念,踔厉奋发、笃行不怠,真抓实干、担当作为,全力以赴完成好各项目标任务,为全方位推动孝义高质量发展贡献坚实的财政力量,以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开!

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二〇二二年三月十六日

附件:孝义市2022年政府预算.xls





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