——2022年12月8日在孝义市第八届人民代表大会
常务委员会第十八次会议上
孝义市财政局局长 苏晓明
主任、各位副主任、各位委员：
受市政府委托，我向本次会议报告2022年财政预算调整方案，请予审议。
一、2022年1－10月份财政运行情况
（一）1－10月份财政收支执行情况
今年以来，全市经济呈现稳中加固、稳中向好的发展态势，主要经济指标持续向好，一般公共预算收入已全部完成全年预算，收入进度超预期、超序时，全年超收已成定局；同时，财政部门加强预算执行管理，加快资金拨付进度，提高财政资金使用效益，财政支出继续保持合理增长速度，全市财政收支运行总体情况较好。
1．一般公共预算收入完成情况。1－10月份，全市一般公共预算收入完成394889万元，为年初预算的117.17％，同比增收117792万元，增长42.51％。其中：税收收入完成327985万元，为年初预算125.18％，同比增收111499万元，增长51.5％；非税收入完成66904万元，为年初预算89.2％，同比增收6293万元，增长10.38％。
2．一般公共预算支出完成情况。1－10月份，全市一般公共预算支出累计完成380665万元，为预算（含年初预算、上年结转及新增上级转移支付）的70.58％，同比增支109630万元，增长40.45％。主要支出情况为：
一般公共服务支出执行31503万元，为预算的69.44％，同比增长14.09％；
公共安全支出执行12947万元，为预算的66.38％，同比增长18.35％；
教育支出执行74367万元，为预算的71.63％，同比增长20.23％；
文化旅游体育与传媒支出执行3995万元，为预算的66.71％，同比增长23.2％；
社会保障和就业支出执行59752万元，为预算的85.72％，同比增长16.43％；
卫生健康支出执行24501万元，为预算的77.20％，同比增长16.7％；
节能环保支出执行19510万元，为预算的71.66％，同比增长2.55％；
城乡社区支出执行57666万元，为预算的71.31％，同比增长113.8％。
农林水支出执行22276万元，为预算的54.98％，同比增长83.36％。支出进度慢主要是因为乡村振兴、高标准农田、汾河流域防洪能力提升等项目正在实施中，未竣工决算。
3．政府性基金收支完成情况。1－10月份，全市政府性基金收入累计完成77404万元，为年初预算的72.4％，同比增收4693万元，增长6.45％。
政府性基金支出累计完成123114万元，为预算（含年初预算、上年结转及新增上级转移支付）的75.62％，同比增支96663万元，增长365.44％，增支原因主要是国有土地使用权出让收入为2021年12月集中缴库当年未安排相应的支出。
4．社保基金收支完成情况。1－10月份，全市社保基金收入累计完成71768万元，为年初预算的129.9％，同比增收26356万元；社保基金累计支出42631万元，为年初预算的86.8％，同比增支5048万元。
（二）一般公共预算收入特点
1． 财政收入持续向好。今年以来，全市经济持续恢复、稳定向好，受煤炭价格上涨和产量增加的影响，三大行业“煤盈铝平、炼焦由盈转亏”。市政府积极从政策、税收多方面帮扶企业，财政部门把握有利时机，把控好组织收入的力度和节奏，不断加快收入执行进度，税收收入在一般公共预算收入中的占比稳步增长达83％，收入质量进一步提升。财政收入提前三个月完成全年预算，总体呈现“稳中向上，持续发展”的良好态势。
2．税收收入稳步增收。1－10月份，税收收入同比增长51.5％，13个税种中12增1降，增值税等主体税收均实现增长，增幅均在17％以上，拉动力增强。如：增值税增长27.35％，企业所得税增长62.65％，资源税增长100.18％等，只有车船税为负增长5.7％。具体完成情况是：
增值税完成124742万元，同比增收26789万元，增长27.35％；
企业所得税完成57918万元，同比增收22309万元，增长62.65％，主要是受经济稳步恢复，企业生产经营状况向好、大宗商品价格上涨、利润大幅增加拉动；
资源税完成75967万元，同比增收38017万元，增长100.18％，主要是原煤需求上涨、价格持续高位运行影响；
个人所得税完成2948万元，同比增收444万元，增长17.73％；
城市维护建设税完成16426万元，同比增收3549万元，增长27.56％，主要是随增值税增长，主体市场活跃度增强正向拉动影响；
房产税完成6518万元，同比增收2604万元，增长66.53％，主要是不动产证“清零行动”增收；
印花税完成11899万元，同比增收3448万元，增长40.80％，主要是受主体市场活跃度增强正向拉动；
城镇土地使用税完成11217万元，同比增收2301万元，增长25.81％；
契税完成6455万元，同比增收3049万元，增长89.52％，主要是不动产证“清零行动”增收；
土地增值税完成4010万元，同比增收1725万元，增长75.49％，主要是不动产证“清零行动”增收；
车船税完成1953万元，同比减收118万元，降低5.70％；
环保税完成1585万元，同比增收341万元，增长27.41％。
3．非税收入超序时进度。1－10月份，全市非税收入累计完成66904万元，增收6293万元，增长10.38％，其中：教育费附加、地方教育费附加等专项收入同比增收5454万元，增长30.97％；行政性收费收入同比增收4166万元，增长176.30％。主要是耕地开垦费收入同比增收2094万元，增长123.17％，以及公办幼儿园保教费今年纳入预算管理，净增1607万元；罚没收入、国有资源有偿使用收入、捐赠收入均为减收。
二、全年预算收入预测及建议调整方案
由于年初预算收入、上级转移支付、新增债券等变化形成财力变化，需对市八届人大三次会议批准的收支预算进行相应调整。
（一）一般公共预算调整方案
1．一般公共预算收入预算及财力变化
全年一般公共预算收入预计完成430000万元，比年初预算收入增加93000万元。同时，上级一般性转移支付收入增加62713万元，新增债券9000万元，合计增加财力164713万元。
2．一般公共预算支出预算调整建议
根据省财政厅《关于提高2022年财政运行质量的通知》相关要求，结合我市实际，全市一般公共预算收入建议调整为430000万元，收入增加部分和新增转移支付用于疫情防控增支、“三保”增支、消化暂付款以及年初因财力原因未列入预算的其他刚性支出等，需安排相应支出116713万元，一般公共预算支出由年初438552万元建议调整为555265万元。具体为：
根据上级政策以及刚性支出需要增加支出95383万元。主要用于因年初财力紧张，未能列入预算安排的民生支出、政府重点项目支出及上级政策性支出，包括：
年度增人增资及正常调资经费支出30000万元；
疫情防控支出8000万元；
化解暂付款35000万元，其中：化解2018年底前存量暂付款221个项目24669万元，化解2019年以来新增暂付款17个项目10331万元；
债券还本付息3572万元；
上缴留抵退税省级垫付部分10000万元；
民生支出及项目支出8811万元，其中：崇德学校和崇文街分校设备538万元、崇文街分校建设项目300万元、各乡镇乡村振兴2000万元、防疫隔离点建设工程1673万元、城区道路排水管网建设工程2000万元、县乡道路修缮工程2300万元。
（2）上级一般性转移支付收入（共同事权）12330万元，因上级已明确转移支付资金支出范围，需要相应安排相关支出。具体为：
一般公共服务支出265万元，主要用于选派到村任职干部、个体工商户创业补助、开发区建设发展等；
公共安全支出204万元，主要用于纪检监察转移支付、司法业务经费等；
教育支出884万元，主要用于城区基础教育改革发展、改善普通高中办学条件等；
科学技术支出30万元，主要用于支持民营经济发展奖励资金；
文化旅游体育与传媒支出178万元，主要用于公共文化服务体系建设补助资金；
社会保障和就业支出2417万元，主要用于城乡居民基本养老保险、优抚对象补助、退役安置补助、就业补助等；
医疗卫生支出515万元，主要用于医疗服务与保障能力提升、基本公共卫生服务等；
农林水支出7019万元，主要用于现代农业高质量发展、乡村振兴、采煤沉陷区搬迁安置、高标准农田建设等；
交通支出200万元，主要用于车辆购置税补助；
商业服务业支出131万元，主要用于爱心消费券；
住房保障支出487万元，主要用于保障性安居工程。
（3）新增一般债券9000万元，用于党政大楼配套停车场及人防建设工程5000万元、孝义市崇文街小学分校建设项目1900万元、十三中学建设项目800万元、城区道路排水管网改造建设项目1300万元。
（二）政府性基金预算调整方案
1－10月份，全市政府性基金收入累计完成77404万元，经分析测算，全年预算收入可以完成，政府性基金收入不作调整。新增地方政府专项债券16000万元，主要用于晋能孝义热电厂城区配套环状供热管网一期工程4000万元、古城护城河综合治理工程3500万元、妇幼计生中心医学装备提升1500万元、汾石高速公路7000万元，需要相应调增政府性基金支出预算16000万元。调整后，政府性基金支出预算由年初108761万元建议调整为124761万元。
三、其他重点支出情况说明
根据《预算法》等相关法律规定，对2022年专项转移支付说明如下：
（一）一般公共预算专项转移支付增加情况
截止10月底，上级专项转移支付下达34928万元，比年初增加29020万元，需相应增加一般公共预算收支29020万元，其中：
一般公共服务支出增加19万元，主要是户外劳动者爱心驿站、知识产权奖励资助资金等；
公共安全支出增加35万元，主要是实施免费法律咨询和特殊群体惠民专项资金；
教育支出增加60万元，主要是教学先进单位奖励资金及市级特岗教师工资性补助；
科学技术支出增加100万元，主要是国家级专精特新“小巨人”专项奖励资金；
卫生健康支出增加104万元，主要是电子病历提档升级提升、重大传染病防控经费；
节能环保支出增加20709万元，主要是焦化行业压减过剩产能补偿资金、大气和水污染防治专项资金等；
城乡社区支出增加434万元，主要是城镇排水管网雨污分流改造资金等；
农林水支出增加3980万元，主要是汾河流域防洪能力提升工程、农村综合改革资金等；
交通运输支出增加491万元，主要是三个一号旅游公路、农村公路养护资金；
商业服务业等支出增加161万元，主要是“爱心消费券”资金、新入统服务业企业奖励资金；
住房保障支出增加2870万元，主要是保障性安居工程资金；
灾害防治及应急管理支出减少143万元，主要是清算收回2021年因灾受损农房修缮重建补助资金；
其他支出增加200万元，主要是中阳楼护城河片区安置房项目资金。
（二）政府性基金预算专项转移增加情况
截止10月底，上级专项转移支付下达2509万元，比年初增加648万元，需增加政府性基金预算收支648万元，主要为：
文化体育与传媒支出增加35万元，主要是增加资助地方国家电影事业发展经费；
社会保障和就业支出增加3万元，主要是城乡医疗救助资金；
农林水支出增加261万元，主要是水库移民扶持基金；
其他支出增加349万元，主要是福利彩票公益金和体育彩票公益金用于残疾人事业发展和社会福利事业支出等。
（三）国有资本经营预算专项转移支付增加情况
截止10月底，上级专项转移支付下达403万元，和年初预算下达一致。
需要说明的是，收入的数据是根据相关部门测算得出的，上级增加的转移支付是截止10月底数据，根据年终实际决算情况可能还存在一定的变化，我们将在下一年度予以说明。
四、落实市人大决议的主要工作措施
（一）严格落实过紧日子要求。一是从严把紧预算安排和支出关口，厉行节约办一切事业，深入挖掘节支潜力，从严控制一般性支出，降低行政运行成本；二是严控预算追加事项，确需追加支出预算的，通过统筹、调剂使用年初部门及盘活存量资金等方式安排解决；三是对部门单位年初预算安排未能有效支出的资金进行分期调整收回，用于保障民生及重点项目支出。
（二）筑牢兜实“三保”底线。一是落实“三保”责任，在预算安排和支出顺序上予以优先保障，并确保支出落实到位；二是优化支出结构，建立定期压减收回机制，对未按期分配下达的资金进行压减收回，压减收回的资金统筹用于“三保”等经济社会发展急需资金支持的领域；三是充分运用直达机制“快、准、严”的优势，对资金分配、拨付和使用环节进行全过程监控，实现资金下达和监控同步“一竿子插到底”，确保民生资金直达受益对象。
（三）完善加强运行监测。充分利用财政预算管理一体化平台，完善和加强了对“三保”预算安排与执行、库款规模、暂付款、政府债务等方面的联动监测和动态预警，及时跟踪分析，准确预判趋势，积极主动作为。特别是加强减费降税退税和疫情因素对我市经济和财政的影响研判，深入分析各行业税收变化情况，不断提升财政运行监控工作水平。
主任、各位副主任、各位委员，今年以来，重点保障“三保”支出、政策性调资、疫情防控支出、重点民生项目支出等，财政处于紧平衡。我们将在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下，积极发挥财政职能作用，担当作为，求真务实，努力圆满完成各项工作任务，为推进我市全方位高质量发展做出应有贡献！
以上报告，请予审议。
晋公网安备 14118102000103号