2023年4月26日在孝义市第八届人民代表大会

第四次会议上

孝义市财政局局长  苏晓明

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会提出2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告，请予审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2022年预算执行情况

2022年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，靠前发力、主动担当，统筹推进疫情防控和经济社会发展，退减税费激活力，抓收节支增财力，保障重点促发展，稳妥化债防风险，全市经济稳定向好、稳中提质，财政预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算执行情况。2022年，全市一般公共预算收入预算由337000万元调整为430000万元；一般公共预算支出预算由438552万元调整为582586万元，主要是因预算收入调整及上级转移支付增加。

1．一般公共预算收入完成情况。2022年，全市一般公共预算收入完成447690万元，为调整预算（以下简称“预算”）的104.11％，超收17690万元，比上年增长（以下简称“增长”或“降低”）43.46％，增收135616万元。收入完成情况为：

税收收入。完成357370万元，为预算的98.99％，同比增收114734万元，增长47.29％，其中：

增值税完成144017万元，为预算的100.01％，同比增收34840万元，增长31.91％；

企业所得税完成58036万元，为预算的99.86％，同比增收21636万元，增长59.44％；

资源税完成81822万元，为预算的96.87％，同比增收39593万元，增长93.76％，主要原因是原煤需求上涨、价格持续高位运行；

城市维护建设税完成18552万元，为预算的95.5％，同比增收3897万元，增长26.59％；

印花税完成11971万元，为预算的98.94％，同比增收1470万元，增长14％；

城镇土地使用税完成11969万元，为预算的106.7％，同比增收1553万元，增长14.91％；

房产税、契税等其他税收完成31003万元，为预算的97.91％，同比增收11745万元，增长60.99％，主要原因是不动产清零工作促进收入增长。

非税收入。完成90320万元，为预算的130.9％，同比增收20882万元，增长30.07％，其中：

专项收入完成25149万元，为预算的103.6％，同比增长28.42％；

行政事业性收费收入完成6483万元，为预算的99.08％，同比增长146.5％，主要是耕地开垦费同比增收3624万元，增长113.3％，公办幼儿园收费纳入预算管理，收入1607万元；

罚没收入完成12489万元，为预算的127.54％，同比增长3.37％；

国有资源（资产）有偿使用收入完成40120万元，为预算的178.5％，同比增长36.02％，主要是矿产资源专项收入38002万元，同比增长37.83％；

捐赠收入完成2530万元，同比降低41.58％。

2．一般公共预算支出执行情况。2022年，全市一般公共预算支出执行545741万元，为预算的93.68％，同比增长64.06％。支出项目执行情况为：

一般公共服务支出执行46369万元，为预算的98.82％；

国防支出执行429万元，为预算的100％；

公共安全支出执行17177万元，为预算的98.22％；

教育支出执行99101万元，为预算的97.81％；

科学技术支出执行777万元，为预算的94.87％；

文化旅游体育与传媒支出执行6210万元，为预算的94.06％；

社会保障和就业支出执行69504万元，为预算的97.81％；

卫生健康支出执行31590万元，为预算的96.15％；　

节能环保支出执行33086万元，为预算的78.3％，主要是上级下达焦化行业压减产能补助资金4451万元未支出；

城乡社区支出执行95005万元，为预算的90.01％；

农林水支出执行41528万元，为预算的86.33％，主要是上级下达高标准农田建设项目、汾河流域防洪能力提升项目和农村一事一议等项目未全部完成；　

交通运输支出执行10888万元，为预算的88.77％，主要是上级下达公路建设项目未完工，农村客运补贴资金年终下达，当年无法支出；

资源勘探工业信息等支出执行1979万元，为预算的100％；

商业服务业等支出执行1579万元，为预算的71.19％，主要是上级下达乡村e镇和新入统服务业企业奖励资金年终下达，当年无法支出；

金融支出执行2000万元，为预算的100％；

自然资源海洋气象等支出执行14029万元，为预算的100％；

住房保障支出执行28365万元，为预算的92.83％；

粮油物资储备支出执行1686万元，为预算的100％；

灾害防治及应急管理支出执行17953万元，为预算的99.96％；

债务付息支出执行15241万元，为预算的100％；

其他支出执行11219万元，为预算的100％；

一般债务发行费用支出26万元，为预算的100％。

2022年，全市财政预算执行结果为：一般公共预算收入447690万元，连同返还性收入－13929万元（增值税、消费税税收返还收入7708万元，所得税基数返还收入－5034万元，成品油价格和税费改革返还收入454万元，增值税五五分享税收返还收入－17057万元）、一般性转移支付收入171920万元、专项转移支付收入26277万元、地方政府一般债券转贷收入30800万元、上年滚存结余49615万元、调入其他资金3314万元、动用预算稳定调节基金21151万元，收入总计736838万元。一般公共预算支出545741万元，加上专项上解支出63175万元、地方政府一般债务还本支出22703万元、补充预算稳定调节基金69004万元，支出总计699993万元，收支相抵年末滚存结余36845万元（主要是教育费附加和部分上级指标等专款年终下达，需结转下年安排使用）。

（二）政府性基金预算执行情况。2022年，全市政府性基金预算收入完成107922万元，为预算的100.96％，同比增长49.88％。政府性基金预算收入加上上级补助收入2665万元、地方政府专项债券转贷收入28100万元、上年滚存结余37566万元，收入总计176253万元。政府性基金预算支出140895万元，为预算的92.84％，同比增长134.86％。政府性基金预算支出加上专项上解支出683万元、债务还本支出20500万元、政府性基金调入一般公共预算3314万元，支出总计165392万元，收支相抵年末滚存结余10861万元（主要是国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金、城市基础设施配套费等需专款专用）。

（三）国有资本经营预算执行情况。2022年，全市国有资本经营预算收入为零，上级补助收入403万元，上年结余28017万元，国有资本经营预算支出执行27184万元，年末累计结余结转下年使用1236万元。

（四）社会保险基金预算执行情况。2022年，全市社会保险基金预算收入完成77210万元，为预算的139.75％，同比增长40.43％；社会保险基金预算支出51674万元，为预算的105.24％，同比增长12.7％，当年收支结余25536万元。

（五）举借债务情况。2022年，省财政厅转贷我市地方政府债券58900万元，其中：再融资债券33900万元、新增债券25000万元。新增一般债券9000万元，主要用于崇文街分校、十三中学、城区道路排水管网改造、党政大楼配套停车场建设项目；新增专项债券16000万元，主要用于古城护城河综合治理、晋能热电厂城区配套环状供热管网一期、妇幼计生中心医学装备提升改造和汾石高速建设项目。截至2022年底，我市政府债务余额为810155万元，未超过省财政厅批复的限额。2022年政府法定债务率测算为102.94％，风险等级降为绿色。

（六）上级对我市转移支付情况。2022年，我市转移支付收入198197万元，比上年增加73463万元，增长58.89％（主要是上级下达支持基层落实减税降费和重点民生转移支付32931万元、均衡性转移支付8882万元和大气污染防治资金8741万元）。其中：一般性转移支付收入171920万元，增长50.83％；专项转移支付收入26277万元，增长144.46％。

（七）“三公”经费执行情况。2022年，全市“三公”经费支出1575万元，比年初预算降低14.4％。其中：公务接待费341万元，比年初预算降低22.5％；公务用车运行及购置费用1234万元，比年初预算降低11.86％。

（八）落实市八届人大三次会议预算决议情况

1．严税收征管，收入超预期。2022年全市财政总收入912176万元，扣除留抵退税因素后财政总收入为1044375万元，首次突破百亿元大关；一般公共预算收入再创历史新高，完成447690万元，同比增收135616万元、增长43.46％，实现了稳中有进、量质齐升。一是加强经济运行分析研判，定期组织召开财税工作调度会，强化与税务、发改、工信、能源等部门的协调联动，抓住煤炭市场利好的机遇，加大征收力度，确保“应入尽入”。二是狠抓欠税（费）清缴，组织财政、税务人员依据法规逐行业、逐企业分析、排查，对欠税（费）企业动之以情、晓之以理，稳妥清缴水资源税、矿业权出让收益等税费4.8亿元，同时充分应用“5C征管质量监控”系统进行动态监督，严格控制新欠。三是部门联动积极争取上级资金，在年初谋划项目的同时，职能部门进一步加强与省市厅局的沟通对接，有的放矢申报上级投资计划，将更多项目纳入上级支持范围，全年争取到位上级资金198197万元，同比增长58.89％。四是贯彻减税降费政策，优化营商环境，着力培育新的财源税源。增值税留抵退税、制造业延缓缴纳税费、减免小微企业“六税两费”惠及市场主体35124户次；推出5大类25项税费服务硬核举措优化税务营商环境，推行“绿色采购”优化采购营商环境，安排2000万元入股吕梁市融资担保有限公司，拓宽我市中小企业和涉农企业筹资渠道，进一步优化金融营商环境。

2．调支出结构，资金有保压。坚持“小钱小气、大钱大方”，一方面，党政机关过紧日子，严控一般性支出和“三公”经费支出；另一方面，调整和优化支出结构，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，在优先保障“三保”支出的基础上，统筹整合财力，把更多的财政资源腾出来，用于重点领域支出和支持市场主体发展。2022年，我市的“三保”支出276707万元，实现了应保尽保。在重点支出方面，统筹资金12.34亿元用于全市十大领域77个重点项目，其中：十三中、崇文街分校等学校建设7338万元，古城护城河综合治理一期工程7310万元，三贤、居义、长安、贾家庄四个片区拆迁补偿32298万元，采煤沉陷区治理及搬迁安置8229万元，城区环状供热管网一期工程12929万元，文峪河、磁窑河沿线水利基础设施修复加固工程4152万元。安排2816万元用于支持市场主体发展，发放孝义市政府消费券1000万元，配合吕梁市政府发放消费券1816万元，累计带动消费9985万元，增强了服务业对全市经济增长的支撑和拉动作用。

3．强民生保障，人民增福祉。坚持公共财政“取之于民、用之于民”，2022年，民生支出占一般公共预算支出的79.41％。教育方面，累计支出99101万元，主要是落实办好人民满意教育相关的义务教育经费保障和薄弱环节改善及能力提升、义务教育均衡发展、支持学前教育和高中教育事业发展、教师待遇提标和队伍建设等；社会保障方面，累计支出69504万元，主要是养老保险缺口补助、城乡困难群众和优抚对象基本生活保障、退役军人经费保障、稳就业岗位补贴及培训补贴等；卫生健康方面，累计支出31590万元，主要是用于基本公共卫生服务补助、医疗卫生机构药品零差率补助、医疗服务保障能力与提升及疫情防控支出等；强农惠农方面，累计支出41528万元，主要是围绕全面实施乡村振兴，用于“一事一议”及“美丽乡村”等乡村基础设施建设项目、保障粮食生产安全支出、市域内农村水利基础设施提升改造和汾河流域防洪能力提升项目等。

4．守底线思维，风险持续降。统筹发展和安全，牢固树立忧患意识和底线思维，主动接受市人大对政府债务监督，多措并举消化存量政府债务，债务风险持续下降。一是健全政府债务风险防范处置工作机制，强化债务风险评估预警，通过强化债务监测全覆盖，坚决遏制债务增长。二是妥善化解政府债务，多举措降低债务率。2022年通过申请再融资债券、预算安排等方式，足额偿还到期债券和应付利息，超额完成存量债务化解任务，政府法定债务率和全口径债务率“双下降”，债务风险等级降为绿色。三是管好用好专项债券。对专项债券资金实行“借用管还”全流程管理和项目绩效评价，确保债券资金专款专用、高效使用。我市2022年新增专项债券全部依规落实到交通道路、市政基础设施、医疗卫生、污染防治等重点领域项目上，并及时支付。　

5．抓财政改革，管理提效能。主动学习、适应预算管理一体化2.0系统新变化、新要求，以一体化系统为基础，进一步推动预算制度改革，提升预算管理规范化、标准化和系统化水平。一是着力强化财政投资评审和政府采购工作，全年节约财政资金5.18亿元。二是强化预算一体化系统精细化和规范化改革，着力打造“阳光财政”，全市除涉密部门外，189个单位部门预算及“三公”经费预算全部公开。三是强化国有资产管理工作。出台了《关于进一步加快全市行政事业单位长期已使用在建工程转固工作的通知》，重点督导资产数量大的住建局等9个单位在建工程转固定资产27亿元。四是强化绩效管理基础。出台了《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》等七个方案和办法，健全事前评估、绩效目标、绩效评价及结果应用制度体系；选取13个重点民生项目开展了重点绩效评价、公安局等6个单位开展了整体绩效评价，进一步推动了全市绩效评价结果与政策调整、预算安排的有机结合。

各位代表，一年来，我们在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，发挥了积极作用，取得了较好成效。但我们也清醒地认识到，财政工作还存在一些困难和问题，主要表现在：培育新的经济增长点拓展财源、稳步提高收入质量、切实优化营商环境，实现财政收入可持续性增长还任重道远；一些领域资金沉淀闲置甚至浪费和使用碎片化问题依然存在，资产管理、政府采购规矩意识不够强，绩效管理还需进一步加力；一些项目成熟度不高，实施推进不快，资金支出慢，严重影响后续资金支持和总体绩效评价；基层财政运行困难，管理不规范，财会人员短缺、业务能力弱等问题还比较突出。对此，我们将高度重视、认真研究，与相关部门一起采取有力措施加以解决。

二、2023年预算草案

（一）财政工作总体要求和预算编制基本原则

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，做好今年的财政工作意义重大。增收节支是财政工作永恒的主题，近年来我市经济运行稳中向好，财政收入增幅较高。今年是省、市聚焦项目扩量提质“千项千亿”大会战之年，随着我市一批新项目、大项目投产达效，疫情影响的逐步减弱，各行业复苏进程加快，今年预测的财政收入目标通过努力是可以实现的。在支出方面，今年落实省市“两个转型”部署、稳投资促消费、促进乡村振兴、加强生态环保等需要有力保障，教育、社保、医疗等领域要求财政加大投入，保基本民生和保重点项目支出任务依然繁重，财政收支仍将处于紧平衡状态。　

2023年财政工作总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神和财政工作会议精神，紧紧围绕全市“两先四高”战略，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度，积极的财政政策要加力提效；坚持“过紧日子”的思想，大力优化支出结构，财政保障要更加精准、有力；加强财政承受能力评估，确保财政可持续和政府债务风险可控，推动全市经济运行实现质的有效提升和量的合理增长。

2023年预算编制基本原则：一是勤俭节约，过紧日子。坚持党政机关过紧日子不动摇，将艰苦奋斗、勤俭节约贯穿财政工作始终。二是“三保”优先，压减一般。坚决压实“三保”主体责任，压减一般性支出，兜牢兜实“三保”底线。三是统筹资源，保障重点。优化支出结构，统筹一切可统筹资金，强化预算对重点领域和重点项目支出的保障能力。四是深化改革、提升绩效。进一步将预算评审、绩效评价、财会监督三者有机融合，实现绩效目标与项目预算“同频共审”，切实提高预算编制质效。五是坚守底线，防范风险。健全管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的政府举债融资机制，严格落实政府债务“借、用、管、还”闭环管理制度。

（二）2023年预算草案

1．一般公共预算收支安排意见。2023年，全市一般公共预算收入安排485700万元，比上年增长（以下简称“增长”或“降低”）8.5％，其中：税收收入安排387700万元，增长8.5％；非税收入安排98000万元，增长8.5％。

2023年，全市财力构成为：

收入方面：一般公共预算收入485700万元、返还性收入－13929万元（增值税、消费税税收返还收入7708万元，所得税基数返还收入－5034万元，成品油价格和税费改革返还收入454万元，增值税五五分享税收返还收入－17057万元）、一般性转移支付收入131079万元、专项转移支付收入1678万元、动用预算稳定调节基金69004万元、上年结余收入36845万元、地方政府一般债券转贷收入4000万元，以上各项共计714377万元。

上解和还本方面：吕梁市体制上解44253万元、公共文化基数上解35万元、国防领域支出上解322万元、生态环境基数上解2840万元、地表水断面考核奖惩上解3460万元、环境空气质量奖惩上解4268万元、义务兵家庭优待金基数上解64万元、对口援疆上解512万元、吕梁机场运行补贴县级负担基数上解570万元、水资源税上解2232万元、医疗卫生领域改革基数上解273万元、市县法院、检察院基数上解2038万元，留抵退税清算上解23703万元，共计84570万元。一般债务还本支出13184万元。两项合计97754万元。

以上收入和支出（上解和还本）相抵后，全年可安排的一般公共预算支出为616623万元，比上年年初预算增长58.54％。

主要支出项目安排情况为：

一般公共服务支出63207万元，同比增长52.56％；

国防支出570万元，同比增长34.75％；

公共安全支出21676万元，同比增长30.17％；

教育支出106425万元，同比增长29.67％；

科学技术支出690万元，同比增长54.02％；

文化旅游体育与传媒支出9398万元，同比增长93.61％；

社会保障和就业支出79222万元，同比增长25.95％；

卫生健康支出38800万元，同比增长38.59％；

节能环保支出26392万元，同比增长217.21％（主要是列支化解存量暂付款8830万元、上级下达焦化行业压减过剩产能补助4452万元）；

城乡社区支出150949万元，同比增长259.87％（主要是列支化解存量暂付款14374万元、新增工程项目和前期费用36103万元）；

农林水支出38396万元，同比增长60.35％；

交通运输支出8798万元，同比增长73.22％；

资源勘探工业信息等支出5870万元，同比增长324.75％（主要是新增上级下达支持氢能产业发展专项资金4500万元）；

商业服务业等支出6442万元，同比增长2377.69％，（主要是列支化解存量暂付款4540万元、乡村e镇项目570万元）；

自然资源海洋气象等支出9631万元，同比增长56.37％；

住房保障支出21395万元，同比降低5.51％（主要是采煤沉陷区治理项目减少支出2527万元）；

粮油物资储备支出17万元，同比增长240％（主要是科目调整）；

灾害防治及应急管理支出6839万元，同比增长17.85％；

预备费6200万元，同比增长55％；

债务付息支出15666万元，同比增长2.57％；

2023年，全市行政事业单位的“三公”经费预算为1817万元，比上年预算降低1.25％。其中：因公出国（境）经费为零，与上年预算持平；公务接待费420万元，比上年预算降低4.54％；公务用车购置及运行维护费1397万元，比上年预算降低0.21％。

2．政府性基金预算安排意见。2023年，全市政府性基金预算收入安排113500万元，比上年增长5.17％。本级政府性基金预算收入113500万元、上年结余收入10861万元、上级专项转移支付收入1530万元，收入合计125891万元。全市政府性基金预算支出安排125891万元，比上年预算增长15.75％。

3．国有资本经营预算安排意见。2023年，全市国有资本经营收入预算安排403万元（上级补助资金），国有资本经营支出预算安排403万元，全部用于市属国有企业退休人员社会化管理支出。

4．社会保险基金预算安排意见。2023年，全市社会保险基金预算收入安排70537万元，同比增长27.68％；社会保险基金预算支出安排55527万元，同比增长13.09％，当年预算收支结余15010万元。

以上预算安排的具体情况详见附件《孝义市二〇二二年预算执行情况与二〇二三年预算草案》。

需要说明的是：“保基本民生、保工资、保运转”的刚性支出、重点项目支出需求不断增加，今年预算编制受财力所限，我市还有部分刚性支出未能列入预算。下一步，我们将通过争取上级资金及多渠道融资等方式逐步解决。在资金到位后，我们将及时编制调整预算方案，向市人大常委会报告。

三、做好2023年财政工作的主要措施

2023年，我们将坚持稳中求进的工作主基调，围绕全市“两先四高”总体工作部署，聚焦八个领域重点工作，确保全市经济运行平稳、社会和谐稳定。　

（一）多措并举，确保财政平稳运行。收入方面，一是成立工作专班关注财政收入，深入分析收入变化的各种因素，预判发展趋势，尽早谋划对策，提高组织收入的主动性、科学性；加强部门联动，依法依规抓好税收征管，挖掘非税收入，加大清欠力度，严防“跑冒滴漏”；同时，加快市属企业改革，争取实现更多国有资本分红收入和国有产权转让收入。二是不折不扣实施组合式税费支持政策，持续涵养财源、壮大财力，努力形成“放水养鱼”“水多鱼多”和经济增长、财政增收的良性循环。三是紧盯新一轮国家全面加强基础设施建设的重大政策利好，加强项目储备库建设，条块共同发力，发扬“四敢”精神，开展“四争”行动，争取更多的支持政策、资金。支出方面，一是坚决落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，从严控制会议费、培训费、差旅费；强化“三公”经费“双控”管理，运用预算管理一体化系统中“三公”经费管理规则建立执行监控机制，从预算安排、指标管理、预算执行等环节同步落实、全流程管控。二是兜牢兜实“三保”底线，预算安排中做实“三保”预算，库款调度上优先“三保”需求，预算执行中严禁挤占“三保”。三是聚焦市委、市政府中心工作和重点任务，加大财政各类资金统筹力度，做好跨年度统筹保障，强化存量与增量资金统筹，增强重大决策部署的财力保障。

（二）改善民生，努力增进百姓福祉。坚持以人民为中心的发展思想，尽力而为、量力而行，保住基本、兜牢底线，把党和政府更多的温暖送到群众心坎上，不断增强人民群众获得感、幸福感。加大重点领域民生投入，一是保障社区食堂、日间照料中心、适老化改造、体育健身设施、城市绿道建设等民生实事投入。二是保障中小学幼儿园建设、老旧小区综合改造提升、保障型住房建设、城市管网提升等重点民生项目，加快城市更新步伐，提升城市功能品质和治理水平。三是推进生活污水和垃圾治理、古城护城河综合治理、孝河湿地公园建设、乡镇饮用水水源地规范化建设等生态环保项目建设，加快补齐生态短板。四是全面推进乡村振兴，大力支持美丽宜居示范村、高标准农田、水利基础设施、农村道路等基础设施建设项目，补齐农村基本公共服务短板。五是优化公共服务供给，持续推进全市文化教育、医疗、住房等领域基本公共服务均等化、优质化，推动形成公共服务共享格局。

（三）提升效能，深化预算体制改革。一是加快完善预算管理一体化，使预算编制更科学规范、更精准精细、更具有刚性约束力。二是健全完善预决算“编制＋批复＋公开”的闭环管理模式，严格执行预决算公开制度，持续打造“阳光财政”。三是推动政府采购意向早公开、全公开，加大政府采购公平性竞争性审查，确保各类市场主体平等参与。四是加强预算绩效管理。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，把好预算入口关，做好绩效目标审核、事前绩效评估和重点绩效评价，促进财政资金政策提质增效。

（四）严防风险，构建安全型财政。兜牢底线防范风险，全力营造安全发展环境。一是着力防范“三保”风险。健全完善“三保”财力保障、审查监控、库款调度、责任追究、应急处置五项机制，在预算管理一体化系统中实行“三保”标识化管理，提升“三保”保障管理的规范化、标准化水平，确保“三保”不出问题。二是着力防范债务风险。进一步健全管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的政府举债融资机制，强化政府债务“借、用、管、还”闭环管理。预算足额安排政府债券还本付息资金，足额完成存量债务化解任务。加强全口径债务动态评估监测，健全常态化监测机制，主动向市人大报告政府债务风险评估工作，牢牢守住政府债务风险底线。

各位代表，2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，做好财政工作使命光荣、任务艰巨。我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受人大监督，认真听取政协意见建议，以“政”领“财”、以“财”辅“政”，敢于担当、善于作为，守正创新、务实笃行，持续构建“五型财政”，以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任意识做好财政工作，以新气象新作为推动孝义高质量发展取得新成效！

附件：孝义市2022年预算执行情况和2023年政府预算.pdf