一、部门情况

（一）部门机构设置、职责

根据《中共孝义市委、孝义市人民政府关于印发＜孝义市机构改革方案＞的通知》（孝发〔2019〕1号），孝义市审计局是市政府的工作部门，为正科级建制。其主要职责：（1）主管全市审计工作。负责对市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。（2）贯彻执行审计法律法规，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。（3）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况的审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市人民政府有关部门、县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、吕梁和我市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市委和市人民政府机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；上级审计机关授权审计的其他审计事项；法律法规规定的其他事项。（5）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。承担国有企业领导干部经济责任审计和市属国有企业监事会职责。（6）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。（9）组织开展对重大建设项目的稽查，跟踪检查相关行业贯彻执行国家投资政策和规定情况；组织开展对中央、省、市级财政性建设资金投资项目实施情况的监督检查；对违规问题，按国家有关规定提出处理意见。（10）所属事业单位承担的行政职能全部划归行政机关。（11）承担法律法规规定的其他职责。完成市委、市政府交办的其他任务。（12）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

我单位设有办公室、财政金融审计股、行政事业审计股、经济贸易审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、法制审理股、社会保障审计股、农业与资源环保审计股9个内设机构。

（二）人员构成情况

孝义市审计局行政编制14人；事业编制16人；实际36人。

离退休人员23人，其中：退休23人。

（三）本预算年度的主要工作任务

1．坚定不移推进思想政治建设。2020年，局党组将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，狠抓思想理论武装，打造一支让党放心、人民满意的审计队伍。

2．科学谋划审计工作。2020年，局党组将紧紧围绕市委市政府新一年度工作部署，结合上级审计机关安排，认真谋划新一年度审计工作，继续推进政策落情况跟踪审计、财政审计、经济责任审计、政府投资审计、自然资源资产审计等各项审计工作，科学制定审计计划并严格执行，扎实做好“两个统筹”，注重提升审计质量，发挥新时期审计监督职能。

3．着力提升履职尽责能力。按照习近平总书记提出的“以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信”的要求，注重审计干部整体能力素质提高，加大对审计干部的业务培训，建设一支有较高政治素质和业务能力、作风过硬的审计队伍，确保优质高效完成审计项目。

4．深入推进从严治党。局党组将坚决贯彻落实党风廉政建设主体责任，坚持把从严治党贯穿于审计工作全过程，积极开展廉政教育，定期组织廉政谈话，从严管理干部职工，积极配合市纪委监委工作，充分发挥审计机关在党风廉政建设中的促进作用。

5．全力推进审计全覆盖。要加强对乡镇、有关部门和单位内审工作的指导，充分发挥内部审计的积极作用。同时推进大数据审计在审计全覆盖中的运用，大力推进计算机审计技术应用，加强信息共享，提高审计效率，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（四）单位预算说明

本单位为一级预算单位，本单位预算只包含本单位预算，不包括所属单位预算。

二、收入预算说明

（一）收入预算

2020年收入预算416.90万元，2019年收入预算493.14万元，与上年相比减少15.46％，减少的主要原因一是2019年其他工资福利支出中补发2013年7－12月份和2014年全年规范提高津补贴，二是补缴2014年10月－2015年12月预扣养老金、职业年金；三是2019年4月行政人员退休一人。其中：

一般公共预算收入416.90万元，与上年相比减少15.46％，减少的主要原因一是2019年其他工资福利支出中补发2013年7－12月份和2014年全年规范提高津补贴，二是补缴2014年10月－2015年12月预扣养老金、职业年金；三是2019年4月行政人员退休一人。

政府性基金预算收入0万元，　与上年相比保持一致。

财政专户拨款收入0万元，　与上年相比保持一致。

（二）非税收入

2020年非税收入计划0万元，与上年相比保持一致。

三、支出预算说明

2020年支出预算416.90万元，与上年相比减少15.46％，减少的主要原因是一是2019年其他工资福利支出中补发2013年7－12月份和2014年全年规范提高津补贴，二是补缴2014年10月－2015年12月预扣养老金、职业年金；三是2019年4月行政人员退休一人。

（一）2020年支出预算按用途划分：

（1）基本支出预算377.92万元，2019年基本支出预算455.66万元，与上年相比减少17.06％，减少的主要原因是2019年4月行政人员退休一人，相应人员经费和公用经费都有减少。其中公用支出23.03万元，与上年相比减少4.48％，减少的主要原因是上年度行政人员退休一人，相应公用经费减少。

（2）项目支出预算38.98万元，与上年相比增加4％，增加的主要原因是增加了驻村帮扶工作队经费。主要项目是：

①2020年审计业务经费6.48万元；

②2020年政府投资审计外聘人员经费30万元；

③驻村帮扶工作队经费1.5万元；

④信息系统维护费1万元。

（二）2020年支出预算按支出功能科目划分：

（1）一般公共服务支出321.69万元，与上年相比减少20.61％，减少的主要原因是一是2019年其他工资福利支出中补发2013年7－12月份和2014年全年规范提高津补贴，二是补缴2014年10月－2015年12月预扣养老金、职业年金；三是2019年4月行政人员退休一人。

（2）社会保障和就业支出49.18万元，与上年相比减少4.91％，减少的主要原因是2019年4月行政人员退休一人。

（3）医疗卫生17.73万元，与上年相比增加4％，增加的主要原因是每年单位人员调资，工资基数增多，支出增多。

（4）住房保障支出28.30万元，与上年相比增加47.40％，增加的主要原因是单位缴纳部分比例由原来的8％提高到12％，比原来增长4％。　　　

（三）2020年基本支出预算按支出经济分类划分：

（1）工资福利支出345.99万元，与上年相比减少19.83％，减少的主要原因是一是2019年其他工资福利支出中补发2013年7－12月份和2014年全年规范提高津补贴，二是补缴2014年10月－2015年12月预扣养老金、职业年金；三是2019年4月行政人员退休一人。

（2）商品和服务支出23.03万元，与上年相比减少4.48％，减少的主要原因是上年度行政人员退休一人，相应公用经费减少。　

（3）对个人和家庭的补助支出8.90万元，与上年相比增加100％，增加的主要原因是2020年新增退休人员取暖费。

（四）2020年涉及政府采购项目0个，预算资金0万元。

（五）2020年涉及政府购买服务项目0个，预算资金0万元。

（六）2020年机关运行经费预算情况　

2020年本部门（单位）履行一般行政事业管理职能、维持机关运行，一般公共预算安排的机关运行经费，合计23.03万元，与上年相比减少4.48％，减少的主要原因是上年度行政人员退休一人，相应公用经费减少。

（七）重点项目绩效情况

2020年，我单位不涉及重要项目资金预算安排。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

（八）2020年专项转移支付情况

2020年，我单位收到上级审计机关专项转移支付资金1万元，主要用于信息维护支出。

（九）国有资产占用情况

本单位国有资产占用情况：（1）房屋0平米，固定资产价值0元；（2）车辆1辆，固定资产价值193982元；（3）其他固定资产价值842904元。

四、名词解释

（一）一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

（二）政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

（三）一般公共预算支出：指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经省以下各级人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。主要包括一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、资源勘探电力信息等事务、商业服务业等事务、金融监管等事务、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等事务、住房保障支出、粮油物资储备事务、预备费、国债还本付息支出和其他支出等。

（四）非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

（五）部门预算：部门预算简单地说就是“一个部门一本预算”，完整地反映一个部门的所有收入和所有支出，即一个部门在部门预算之外，不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法，实行资金收支统管，统筹使用。从2005年以来，全市预算草案全部按照部门预算的模式编制。

2020年“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

2020年部门预算“三公”经费财政拨款预算安排1.2万元，与上年相比保持一致。其中：

（一）因公出国（境）费

2020年财政拨款预算安排0万元，与上年相比保持一致。　　　　　　　　　　　

（二）公务接待费

2020年财政拨款预算安排0万元，与上年相比保持一致。

（三）公务用车购置及运行维护费

2020年公务用车数量为1辆，财政拨款预算安排1.2万元。其中：2020年部门预算安排购置车辆0辆，公务用车购置费0万元，与上年相比保持一致。公务用车运行维护费1.2万元，与上年相比保持一致。

附件：孝义市审计局2020年部门预算公开表