关于孝义市2017年财政决算(草案)和
2018年上半年预算执行情况的报告
——2018年7月26日在孝义市第七届人民代表大会
常务委员会第十八次会议上
孝义市财政局局长 郝永鹏
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2017年财政决算(草案)和2018年上半年预算执行情况的报告，请予审议。
一、2017年财政决算情况
（一）一般公共预算决算情况
2017年，全市一般公共预算收入完成209782万元，为预算的123.4%，超收39782万元，同比增长34.9%，增收54213万元。
一般公共预算支出执行249284万元，为预算的97.9%，同比降低5.0%;支出情况为：一般公共服务支出执行27606万元，为预算的99.6%;公共安全支出执行12512万元，为预算的99.7%;教育支出执行62287万元，为预算的95.8%;科学技术支出执行1638万元，为预算的100%;文化体育与传媒支出执行3826万元，为预算的100%;社会保障和就业支出执行55746万元，为预算的99.2%;医疗卫生支出执行12310万元，为预算的98.6%;节能环保支出执行3982万元，为预算的98.0%;城乡社区支出执行21293万元，为预算的99.8%;农林水支出执行11436万元，为预算的92.9%;交通运输支出执行4063万元，为预算的100%;资源勘探信息等支出执行6691万元，为预算的95.9%;国土海洋气象等支出执行751万元，为预算的100%;住房保障支出执行15675万元，为预算的98.8%;债务付息支出执行7687万元，为预算的100%;其他支出执行1781万元，为预算的82.6%。
2017年，全市财政预算执行结果为：一般公共预算收入209782万元，连同返还性收入-13929万元(其中：增值税五五分享税收返还收入-17057万元)、一般性转移支付收入57072万元、专项转移支付收入50903万元、地方政府一般债券转贷收入17316万元、上年滚存结余8788万元、调入政府性基金18637万元、调入预算稳定调节基金920万元，收入总计349489万元。一般公共预算支出249284万元，加上体制上解支出20391万元、专项上解支出3235万元、地方政府一般债务还本支出15763万元、补充预算稳定调节基金55419万元，支出总计344092万元，收支相抵年末滚存结余5397万元，结转下年继续使用5397万元(主要是部分专款需结转下年安排和部分上级指标年终下达晚而未能列支)。
（二）政府性基金决算情况
2017年，全市政府性基金预算收入完成45323万元，加上上级补助收入1735万元、地方政府专项债券转贷收入20500万元、上年滚存结余3481万元，收入总计71039万元。政府性基金预算支出37885万元，加上上解上级支出743万元、政府性基金调入一般公共预算18637万元，支出总计57265万元，收支相抵年末滚存结余13774万元(主要是国有土地出让价款、国有土地收益基金结转较大)。
（三）国有资本经营决算情况
2017年，我市未缴纳国有资本经营预算收入，国有资本经营预算收支均为零，故国有资本经营预算报表为空。
（四）社会保险基金决算情况
2017年，社会保险基金预算收入完成125945万元，为预算的88.7%;社会保险基金预算支出114910万元，为预算的88.8%，本年收支结余11035万元。
（五）举借债务情况
2017年，吕梁市转贷我市地方政府债券37816万元，其中：新增债券22053万元、置换债券15763万元，全部按规定使用。
截至2017年底，吕梁市批复我市的政府债务限额为40.2亿元，其中：一般债务限额37.2亿元、专项债务限额3.0亿元。我市的政府债务实际余额为36.8亿元，主要是政府债券以及未支付的工程欠款，未超过政府债务限额。
（六）上级对我市转移支付情况
2017年，上级对我市转移支付收入107975万元，比上年下降5.4%。其中：一般性转移支付收入57072万元，下降18.2%;专项转移支付收入50903万元，增长15.0%。
（七）“三公”经费执行情况
2017年，全市“三公”经费支出1816.4万元，比上年降低5.0%。其中：因公出国(境)费用为零，与上年一致;公务接待费311.8万元，比上年降低0.6%;公务用车运行及购置费用1504.6万元，比上年降低5.9%。
（八）预备费和上年结转资金使用情况
2017年，预备费预算1900万元，当年全部使用，主要用于年初未列入预算年中调资调标以及其他难以预见的开支。
2017年，上年结转资金8788万元，实际使用7870万元，结余918万元。
（九）落实市七届人大二次会议预算决议情况
1.强化收入征管，财政收入增量提质。一方面，高度重视收入征管工作，健全财税联席会议制度，密切关注宏观经济运行态势，加大对重点行业和主要企业的监控力度，强化综合治税依法征管，确保应收尽收。另一方面，认真落实国家各项优惠政策，从支持小微企业发展、优化企业服务环境、优化财税发展环境等方面全力发掘收入增长点，积极开辟后续税源。同时，全面清理涉企收费，税收收入占比逐年提高，从2013年58.2%提高到2017年76.9%。2017年，我市一般公共预算收入位居全省第三。
2.坚持民生优先，切实保障改善民生。全年民生支出20.2亿元，占财政支出的80.9%。主要是全面落实国家调资政策，兑现职级职务并行、公车改革、绩效奖励、津贴补贴提标等利民政策，保证财政供养人员工资及时足额发放。优先保障教育投入，全年教育支出62287万元，用于保障学校正常运转、完善基础设施、设施设备采购、扶贫助学机制等。认真落实社保政策，全年社会保障和就业支出55746万元，主要是落实国家政策性配套资金，完善医疗救助体系，落实优抚抚恤对象待遇等民生政策，进一步巩固和增强社会保障能力。积极兑现惠农政策，全年农林水事务支出11436万元，加大农田水利、农业保护等投入，扶持农业、农村、农民发展，改善农业生产基础条件。加大医疗卫生投入，全年医疗卫生支出12310万元，推进国家基本药物以奖代补、公立医院改革配套、基本公共卫生服务等补助资金，健全基本医疗保障和城乡卫生服务体系，进一步改善了群众就医条件。
3.统筹调度资金，助力民生工程建设。全年争取到地方政府债券资金37816万元，主要用于园林绿化、热源厂建设、道路建设等基础设施建设项目。统筹上级资金，加大公租房建设及棚改项目支出，拨付保障性住房建设资金15703万元;推进梧桐镇示范试点建制镇建设，拨付补助资金1250万元;推进乡村“一事一议”财政奖补政策，安排资金1304万元;加大“蓝天碧水”工程，安排资金2750万元用于部分街办煤改气、煤改电环保支出。
4.深化财政改革，提升依法理财水平。一是增强预算法治意识，实现预决算全公开，细化公开内容，强化预算部门内部控制;二是争取省直管县政策红利。在得到省直管县改革信息后，及时向市委、市政府主要领导汇报，并全力以赴协助向上争取，财政体制改革取得实质性进展;三是积极盘活财政存量资金，全年共统筹一般公共预算、政府性基金等结转结余资金3.97亿元，有效提高了财政资金的使用效益。四是加大政府性基金统筹力度，政府性基金收支结余调入一般公共预算的比例达到30%以上，全年累计调入政府性基金18637万元。五是加强财政投资评审和政府采购管理。全年完成各类评审项目403件，审结金额14.4亿元，审定金额12.2亿元，核减金额2.2亿元，平均审减率15.2%。坚持简化程序与强化监管并重，将政府采购监管工作由审批制变更为备案制，简化采购流程，提高采购限额。全年完成政府集中采购项目备案登记618项，完成采购金额7738万元，节约财政资金1255万元，平均节约率13.9%;完成部门集中采购项目备案99项，完成采购金额19867万元，节约财政资金2833万元，平均节约率为12.5%;六是严肃财经纪律，加强执法检查，加大对重点领域、重点部门的民生专项资金检查力度，着力规范资金使用，提高资金绩效。
5.坚持管控结合，切实防范政府风险。建立完善举债融资机制，严格控制债务规模，积极化解存量债务，累计核减政府存量债务51169万元，债务余额明显低于债务限额。进一步完善政府债务风险管控制度，出台应急预案措施,不断健全政府性债务管理监督体系。及时完成存量债务置换工作，加快政府置换债券审定支付工作，确保在规定期限内完成债转券工作。同时，不断调优债务结构，通过争取新增债券、置换债券、外债贷款等途径切实降低债务成本。
2017年，我市财政运行平稳、管理有序，主要得益于市委科学决策、正确领导，得益于市人大、市政协依法监督、加强指导。同时，当前财政运行还面临一些困难和问题，主要是：历史欠账一时难以有效化解，财政偿债压力较大，财政收支矛盾依然十分突出，财政风险防控任务仍然艰巨;适应新要求、新任务，财政管理尚需进一步加强和改进，等等。对此，我们将高度重视这些问题，并采取有效措施逐步予以解决。
二、2018年上半年财政预算执行情况
今年以来，财税部门认真贯彻落实党的十九大精神，牢固树立新发展理念，紧紧围绕全市决策部署，认真执行人大决议决定，强化使命担当，坚持迎难而上，主动作为，凝神聚力抓收入，千方百计保民生，努力为全市稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险提供强有力地财力保障。
（一）一般公共预算收支执行情况
上半年，全市一般公共预算收入完成163023万元，为年度预算的58.2%，同比增收56191万元，增长52.6%。其中：
从部门收入情况看，国税局完成63328万元，为年度计划的55.3%，同比增收26379万元，增长71.4%;国税直属分局收入完成10764万元，为年度计划的48.1%，同比增收1437万元，增长15.5%;地税局收入完成57774万元，为年度计划的58.8%，同比增收17604万元，增长43.8%。
从收入结构情况看，税收收入完成131866万元，同比增收45420万元，增长52.5%;非税收入(财政系统)完成31157万元，同比增收10771万元，增长52.8%。主要收入项目完成情况为：
增值税完成60987万元，增收21535万元，增长54.6%，增收的原因是由于工业经济平稳运行，商业经营不断改善，产品价格提升，带动煤铝等相关行业税收增长较快;
企业所得税完成16044万元，增收7666万元，增长91.5%，主要是是企业效益转好，煤炭行业、制造业、商业、生活服务业等增收较多;
资源税完成18685万元，增收7697万元，增长70.1%(剔除水资源税因素同比增长55.9%);
个人所得税完成1761万元，增收620万元，增长54.3%，主要是受居民收入增长、财产转让所得增加等带动;
城市维护建设税完成9418万元，增收1131万元，增长13.7%，主要是受增值税等计税基数增收较多带动;
房产税完成4281万元，增收1124万元，增长35.6%;
印花税完成2574万元，增收282万元，增长12.3%;
城镇土地使用税完成12440万元，增收1498万元，增长13.7%;
耕地占用税完成1363万元，增收1260万元，增长1223.3%;
土地增值税完成272万元，减收48万元，降低15%;
车船税完成1373万元，增收216万元，增长18.7%;
契税完成1874万元，增收1629万元，增长664.9%;
环保税完成794万元。
上半年，全市一般公共预算支出执行183204万元，同比增支53106万元，同比增长40.8%。支出执行具体情况为：
一般公共服务支出14064万元，为年度预算的45.7%，同比增长22.8%;
国防支出123万元，为年度预算的64.1%，同比增长215.4%;
公共安全支出6099万元，为年度预算的39.7%，同比增长28.1%;
教育支出35522万元，为年度预算的44.3%，同比增长36.2%;
科学技术支出955万元，为年度预算的79.9%，同比增长1140.3%;
文化体育与传媒支出1609万元，为年度预算的35.3%，同比增长14.4%;
社会保障和就业支出31582万元，为年度预算的59.1%，同比增长1.1%;
医疗卫生与计划生育支出10317万元，为年度预算的51.8%，同比增长30.9%;
节能环保支出1410万元，为年度预算的36.8%，同比降低1.3%;
城乡社区事务支出44755万元，为年度预算的82.9%，同比增长125.8%;
农林水支出9637万元，为年度预算的50.6%，同比增长148.4%;
交通运输支出1676万元，为年度预算的61.2%，同比增长35.3%;
资源勘探信息等支出2968万元，为年度预算的54.9%，同比增长41.4%;
商业服务业等支出7413万元，为年度预算的95.9%，同比增长40.4%;
国土海洋气象等支出4369万元，为年度预算的68.4%，同比增长300.5%;
住房保障支出4201万元，为年度预算的39.9%，同比降低37.6%;
粮油物资储备支出113万元，为年度预算的44.0%，同比降低0.9%;
债务付息支出5824万元，为年度预算的70.5%，同比增长6.4%;
其他支出567万元，为年度预算的6.7%，同比增长4625%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
上半年，政府性基金收入累计完成24125万元(国有土地使用权出让金收入完成20415万元)，同比减收4599万元，降低16.0%。政府性基金支出累计完成29313万元，同比增支19010 万元，增长184.5%，主要是上年结余较大，列入本年支出。
（三）社保基金预算收支执行情况
上半年，全市社保基金收入完成34068万元，为年度预算的50.7%。社保基金支出31461万元，为年度预算的45.6%。
（四）政府性债券争取情况
上半年，我市政府性债券置换已经到位资金16000万元，按规定程序和申报项目进行置换。
三、财政收支运行特点
（一）财政收入增长较快，收入进度好于预期。从收入构成看，一方面，占收入比重较大的税收收入增收45420万元，为总体财政收入增收打下了良好的基础;另一方面，占收入比重较小的非税收入增收10771万元，也形成财政收入增收有力的补充，财政收入呈现“双增长”的良好态势。从分月进度看，财政收入总体呈现“波浪式”增长，其中：1月份受跨年度税收因素影响完成较多，完成48149万元;2月份受春节假期等因素影响完成较少，完成13419万元;其他月份受税种缴纳时间不一致处于区间振动调整状态。上半年，一般公共预算收入月均完成27170万元，顺利实现了“双过半”目标并完成年计划任务的58.2%，超序时进度8.2个百分点，超收23023万元。
（二）经济运行稳中向好，税收收入高位快速增长。今年以来，全市工业生产增速回升，市场消费较快增长，企业效益(尤其是铝铁矿行业)继续好转，经济发展质量明显提升，为财政快速稳定增长打下坚实的基础。受经济向好带动，除土地使用税和新开征的环保税外，其他税种收入全面增长，尤其是主体税种贡献比较突出。增值税、企业所得税、资源税、城维税等四大主体税收收入完成105134万元，占税收总额的79.7%，拉动税收收入增长44.0个点，是税收增长的核心动力，其余小税种也表现活跃，成为税收增长的有力补充。
（三）非税收入增速明显，不可比影响因素较多。截止6月底，非税收入累计完成31157万元，占年度计划的69.5%，同比增收10771万元，增长52.8%，其中：专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入、罚没收入分别完成8286万元、11250万元、5934万元，分别增收832万元、6184万元、3011万元，同比增长11.2%、122.1%、103%。国有资源(资产)有偿使用收入、行政事业性收费已超额完成全年任务，专项收入和罚没收入已达50%以上。
（四）财政支出进度执行良好，民生支出保障有力。今年以来，财政部门突出抓重点、补短板、强弱项，加大对教育、社会保障和就业、医疗卫生等领域和重点项目的支持力度，有力地推进了经济社会平稳健康发展。截止6月底，一般公共预算支出累计完成183204万元，超序时进度完成任务。其中：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区事务等增长较多，分别支出14064万元、6099万元、35522万元、955万元、31581万元、10317万元、44755万元，分别增长22.8%、28.1%、36.2%、1140.3%、1.1%、30.9%和125.8%。
四、下半年工作的主要措施
（一）强化收入征管，确保目标实现。一是加强收入分析。紧盯全年收入目标，充分预测各种利弊因素的影响，增强财税收入征管的预见性与针对性。二是完善税收征收手段。加大部门协税护税力度，及时掌握税源新动态，营造良好的税收征管环境。积极落实税收优惠政策，帮助中小企业快速发展。三是加大非税收入征管力度。加快非税征管系统建设，拓展非税收入征管手段。加强国有资产管理，防止国有资产有偿使用收入流失。
（二）争取上级支持，做大财力基数。主动适应新常态，密切跟踪政策动向，加强政策研究，拓展政策维度。紧紧抓住省直管县契机，积极与上级财政部门对接，争取在基本财力、民生保障、资源转型和其他补助等方面有所增长。主动配合部门做好项目前期准备工作，加大对上申报力度，争取尽可能多的项目、政策，获取更多转移支付资金，切实缓解收支矛盾。
（三）推进财政改革，增强发展活力。全面推动政府支出经济分类科目改革，进一步提高预决算公开水平。推动项目支出预算管理改革，逐步厘清基本支出与项目支出的范围边界，规范项目支出列支范围;加强预算绩效管理，在继续开展绩效目标管理、项目单位自评、重点评价与整体评价相结合的基础上，选择重点项目实施运行监控管理，强化绩效评价结果应用。继续抓好财政票据电子化管理工作，全面推进非税收入收缴电子化改革工作。完善预决算信息公开机制，推进公开范围全覆盖、公开内容更细化，加强与人大、审计等部门信息共享，积极配合市人大推进实施预算联网监督，打造“透明钱柜”。
（四）强化财政监督，防范债务风险。加强政府债务管理，优化债务结构，合理规避债务风险，确保债务上限不突破。规范推广政府和社会资本合作(PPP)模式，加强项目评估论证和项目库规范管理，将PPP项目财政支出责任严格控制在可承受范围之内。截至目前，我市已清理入库PPP项目5个，与社会资本成立项目公司7个，3个项目已正式开工。同时，注重财政及行政事业单位内部控制制度体系建设，强化制度约束，防范财政管理和廉政双风险。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，上半年财政运行稳步向好，但完成全年工作任务依然艰巨。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大的监督和指导，牢固树立大局意识，增强依法理财能力，为我市经济社会发展做出应有的贡献。
2018年7月26日
附件1：孝义市2018年上半年人大数据
附件3：孝义市2017年决算公开情况说明
附件4：孝义市2017年预算绩效评价工作
晋公网安备 14118102000103号