关于孝义市2019年财政决算(草案)和2020年上半年预算执行情况的报告
——2020年7月29日在孝义市第七届人民代表大会
常务委员会第三十五次会议上
孝义市财政局局长 郝永鹏
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2019年财政决算(草案)和2020年上半年预算执行情况的报告，请予审议。
一、2019年财政决算情况
2019年，在市委的坚强领导和市人大的监督指导下，全面贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中全会精神，紧紧围绕全市财政改革发展目标任务，积极应对严峻形势，在全面落实减税降费政策的同时，努力克服减收增支等不利因素影响，全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，财政预算执行情况总体平稳,有力保障和促进了全市经济社会平稳健康发展。
（一）一般公共预算决算情况
2019年，全市一般公共预算收入完成289237万元，为调整预算（以下简称“预算”）的100.1%，超收237万元，比上年实际完成增长(以下简称“增长”或“降低”)2.3%，增收6355万元。收入项目完成情况为：
税收收入完成237390万元，为预算的99.5%，增长8.6%，增收18718万元。其中：
增值税完成123070万元，为预算的98.3%，增长14.7%；
企业所得税完成20530万元，为预算的100.2%，降低1.8%；
个人所得税完成1608万元，为预算的97.5%，降低52.7%；
资源税完成39611万元，为预算的100.8%，增长27.1%；
城市维护建设税、房产税等其他税收完成52571万元，为预算的101.4%，降低5.9%。
非税收入完成51847万元，为预算的102.7%，降低19.3%，减少12363万元。其中：
专项收入完成16138万元，为预算的96.1%，降低9%；
行政事业性收费收入完成2348万元，为预算的111.8%，降低45.1%；
罚没收入完成11301万元，为预算的113%，增长17.5%；
国有资源（资产）有偿使用收入完成12704万元，为预算的100%，降低48.5%；
捐赠收入完成7336万元，为预算的111.2%，增长17.4%；
政府住房基金收入完成1406万元，为预算的93.7%，降低4.7%；
其他收入完成614万元，为预算的76.8%，增长274.4%。
2019年，全市一般公共预算支出执行359591万元，为预算的98.5%，降低6.8%。支出项目执行情况为：
一般公共服务支出执行36163万元，为预算的99.9%；
国防支出执行186万元，为预算的100%；
公共安全支出执行16646万元，为预算的100%；
教育支出执行85650万元，为预算的95.9%；
科学技术支出执行1618万元，为预算的100%；
文化旅游体育与传媒支出执行6338万元，为预算的100%；
社会保障和就业支出执行54796万元，为预算的99.9%；
卫生健康支出执行27305万元，为预算的100%；
节能环保支出执行17644万元，为预算的99.9%；
城乡社区支出执行47463万元，为预算的98.4%；
农林水支出执行24747万元，为预算的97%；
交通运输支出执行3655万元，为预算的99.6%；
资源勘探信息等支出执行9908万元，为预算的100%；
商业服务业等支出执行759万元，为预算的93.1%；
金融支出执行8万元，为预算的100%；
自然资源海洋气象等支出执行1963万元，为预算的100%；
住房保障支出执行7767万元，为预算的100%；
粮油物资储备支出执行210万元，为预算的100%；
灾害防治及应急管理支出执行6831万元，为预算的100%；
债务付息支出执行9854万元，为预算的100%；
其他支出执行80万元，为预算的55.2%。
2019年，全市财政预算执行结果为：一般公共预算收入289237万元，连同返还性收入-13929万元、一般性转移支付收入89715万元、专项转移支付收入18189万元、地方政府一般债券转贷收入44700万元、上年滚存结余12627万元、调入政府性基金163万元、动用预算稳定调节基金8679万元，收入总计449381万元。一般公共预算支出359591万元，加上体制上解支出44253万元、专项上解支出5028万元、地方政府一般债务还本支出34720万元、补充预算稳定调节基金400万元，支出总计443992万元，收支相抵年末滚存结余5389万元，结转下年继续使用5389万元（主要是教育费附加等专款和部分上级指标年终下达晚需结转下年安排使用）。
（二）政府性基金决算情况
2019年，全市政府性基金预算收入完成28014万元，为预算的107.7%，降低29.4%，主要是国有土地使用权出让收入大幅减少。政府性基金预算收入加上上级补助收入1996万元、地方政府专项债务转贷收入6000万元、上年滚存结余2386万元，收入总计38396万元。政府性基金预算支出37650万元，为预算的98.5%，降低30.3%。政府性基金预算支出加上上解上级支出7万元、政府性基金调入一般公共预算163万元，支出总计37820万元，收支相抵年末滚存结余576万元（主要是国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金、城市基础设施配套费等需专款专用）。
（三）国有资本经营决算情况
2019年，全市国有资本经营预算收入为零，上级补助收入23056万元，国有资本经营预算支出执行19435万元，结转下年继续使用3621万元。
（四）社会保险基金决算情况
2019年，全市社会保险基金预算收入完成92195万元，为预算的104.1%，增长5.4%；社会保险基金预算支出76036万元，为预算的93.5%，增长8.4%，当年收支结余16159万元。基金支出增长的主要原因是退休人员调资增长。
（五）举借债务情况
2019年，省财政厅转贷我市地方政府债券50700万元，其中：新增债券16000万元、再融资债券34700万元。新增债券中，一般债券10000万元，按规定用于公益性建设项目；专项债券6000万元，用于土地储备项目2000万元，用于棚户区改造项目4000万元。再融资债券用于偿还到期债券。
截至2019年底，我市政府债务余额为374258万元，省财政批复我市的政府债务限额为430000万元，其中：一般债务限额388700万元、专项债务限额41300万元。
（六）上级对我市转移支付情况
2019年，上级对我市一般公共预算转移支付收入107904万元，比上年降低6%。其中：一般性转移支付收入89715万元，增长22.7%；专项转移支付收入18189万元，降低56.4%。政府性基金转移支付收入1996万元，比上年降低46.9%。
（七）“三公”经费执行情况
2019年，全市“三公”经费支出1781.6万元，比年初预算降低10.9%。其中：公务接待费342.5万元，比年初预算降低37.7%；公务用车运行及购置费用1439.1万元，比年初预算略有降低。
（八）预备费和上年结转资金使用情况
2019年，预备费预算4000万元，当年全部使用，主要用于年初未列入预算年中调资调标以及其他难以预见的开支。
2019年，一般公共预算上年结转资金12627万元，实际使用11793万元，结余834万元。政府性基金上年结转2386万元，已全部使用。
（九）落实市七届人大四次会议预算决议情况
1.狠抓增收节支管理。积极应对实际困难和严峻形势，强化税收征管协调，注重重点环节监控，突出抓好煤焦铝等重点行业，增值税、所得税等重点税种的有效监控，堵塞征管漏洞，努力挖潜增收，切实提高税收的征收入库率，努力促进应收尽收；强化预算约束机制，加强预算编审与支出精细化管理，维护预算编制的完整性、科学性和严肃性。遵循“量入为出、有保有压”的原则，突出重点，保压并举，优化支出结构，牢固树立过“紧日子、苦日子、难日子”思想，严格按照中央和省市有关厉行节约、反对铺张浪费的规定，集中财力优先“保工资、保运转、保基本民生”，保障了刚性支出的需要，满足了经济社会发展的要求。
2.不断加大民生投入。着重突显财政“公共性”特征，加力向教育、医疗、社保等民生领域倾斜，助力构建更加优质均衡的公共服务体系。优先保障教育支出，支持义务教育均衡优质发展，落实义务教育经费保障机制和免学杂费政策，足额安排生均公用经费和各类助学金等。积极推动医疗卫生事业发展。全面实施城乡居民养老和医疗保险，进一步促进公共卫生服务均等化，完善城乡医疗救助,积极开展临时救助，不断完善社会保障工作，提高社会救助水平。积极推进农村一事一议、“厕所革命”、垃圾污水处理、村容村貌提升等工程。注入省农业信贷担保有限公司风险准备金400万元，协调和督促省农担公司为优质新型涉农企业、合作社、家庭农场、种植大户担保。
3.夯实财政基础管理。认真落实预算法，严格依法办事、严肃财经纪律。大力压减一般性支出和“三公”经费支出，牢牢兜住“三保”底线。加大结余结转资金清收，扩大清理范围，收回存量资金，重点用于民生领域。推进预算绩效管理，优化绩效目标管理流程，提高财政资源配置效率和使用效益。加强行政事业单位资产管理，实施资产动态监管。强化政府采购和投资评审管理，投资评审和政府采购压减率明显提升。
4.筑牢债务风险底线。严格落实债务限额管理和预算管理要求，坚决守住不发生系统性区域性风险的底线。开展全口径债务监测工作，建立政府性债务动态监管机制，推进债务风险监管常态化。规范政府举债融资行为，坚决遏制非法举债，妥善化解存量隐性债务。强化财政暂付款消化，库款运行动态监测，合理调度国库库款，化解财政运行风险。
5.完善监督管理机制。自觉接受人大监督，认真执行人大的各项决议、决定，认真办理和及时采纳人大代表提出的建议、批评和意见，推进依法理财、依法行政。
二、2020年上半年财政预算执行情况
今年上半年，一方面，受新冠肺炎疫情以及上年增值税减税翘尾等因素影响，全市财政收入面临前所未有的下行压力，财政收入总体呈现负增长，且降幅较大，组织收入形势严峻；另一方面，财政支出依然保持较高强度,民生和重点支出保障有力,支出运行较为平稳，但财政收支矛盾愈显突出。
（一）财政收支预算执行情况
1.一般公共预算收支完成情况
上半年，全市一般公共预算收入完成130276万元，为年度预算的44.2%，同比减收44678万元，降低25.5%。其中：税收收入完成103071万元，同比减收44884万元，降低30.3%；非税收入完成27205万元，同比增收206万元，增长0.7%。主要收入项目完成情况为：
（1）税收收入方面：
增值税完成48366万元，仅为去年同期的62.3%,减收29297万元，降低37.7%。增值税是经济运行及财政收入的“晴雨表”。今年以来，疫情影响严重，整体经济持续下行，直接导致增值税大幅减收，从1-6月份的分月情况看，增值税收入呈现逐月下降的持续下坡态势；
企业所得税完成11922万元，减收2287万元，降低16.1%；
资源税完成14940万元，减收9320万元，降低38.4%；实行从价计征改革以来，资源税征收与产品销售收入密切相关，同时受上年延期缴纳税款入库基数下降及疫情影响物流不畅，煤炭、铝土矿价格和产量大幅下降，税收减收严重；
个人所得税完成1189万元，增收359万元，增长43.3%，主要受企业股权转让、部分企业发放年终一次性奖励所致；
城市维护建设税完成6567万元，减收3785万元，降低36.6%，主要是受增值税等计税基数减收影响；
房产税完成3843万元，减收371万元，降低8.8%；
印花税完成3371万元，减收136万元，降低3.9%；
城镇土地使用税完成6187万元，减收2879万元，降低31.8%；
土地增值税完成1420万元，增收789万元，增长125%；
车船税完成1433万元，增收96万元，增长7.2%；
耕地占用税完成693万元，增收268万元，增长63.1%；
契税完成2231万元，增收1787万元，增长402.5%；
环保税完成909万元，减收108万元，降低10.6%。
（2）非税收入方面：
国有资源（资产）有偿收入完成13329万元，增收4307万元，增长47.7%（其中：“两权价款”完成12386万元，同比增收4141万元，增长50.2%）；
行政性收费收入完成1787万元，增收主要是今年防空地下室异地建设费收入集中缴库完成1506万元，成为新的收入增长点；
罚没收入完成3580万元，减收1938万元，降低35.1%，主要是受疫情影响，各部门的罚没收入普遍下降；
教育费附加和地方教育费附加收入受增值税减收影响，完成5784万元，减收2192万元，降低27.5%。
上半年，全市一般公共预算支出执行172406万元，为预算（含上年结转、年初预算、新增上级下达转移支付）的51%，同比减支7951万元，降低4.4%。支出执行具体情况为：
一般公共服务支出14360万元，为预算的42.1%，同比降低6.1%;
国防支出76万元，为预算的38.4%，同比降低17.4%;
公共安全支出5273万元，为预算的36.6%，同比降低25.6%;
教育支出30016万元，为预算的41.3%，同比降低17.4%;
科学技术支出268万元，为预算的35%，同比降低73.9%;
文化体育与传媒支出1264万元，为预算的32.4%，同比降低43.3%;
社会保障和就业支出31904万元，为预算的60%，同比增长65.5%（主要是年初预算安排机关养老保险收支缺口补助）;
卫生健康支出16631万元，为预算的57%，同比增长19.9%;
节能环保支出8860万元，为预算的45.3%，同比降低6.8%;
城乡社区事务支出31537万元，为预算的66.7%，同比降低20.2%;
农林水支出10077万元，为预算的40.3%，同比增长6.6%;
交通运输支出3333万元，为预算的74.7%，同比降低24.7%;
资源勘探信息等支出353万元，为预算的23.9%，同比降低79.2%（主要是上级转移支付减少相应减少支出）;
商业服务业等支出211万元，为预算的48.2%，同比降低38.5%;
金融支出50万元,为预算的92.6%，同比降低37.5%；
自然资源海洋气象等支出911万元，为预算的35.4%，同比降低29%;
住房保障支出5062万元，为预算的40.2%，同比降低24.9%;
粮油物资储备支出70万元，为预算的45.2%，同比降低33.3%;
灾害防治及应急管理支出1846万元，为预算的36.6%，同比降低67.1%；
债务付息支出10292万元，为预算的100%，同比增长61.3%。
2.政府性基金预算收支执行情况
上半年，全市政府性基金收入完成38268万元（国有土地使用权出让收入33610万元），同比增收31448万元，增长461.1%（主要是土地出让收入大幅增长）。政府性基金支出完成15340万元，同比增长50.9%。
3.社保基金预算收支执行情况
上半年，全市社保基金收入完成26559万元，为预算的53.5%。社保基金支出20918万元，为预算的46.4%。
4.国有资本经营预算收支执行情况
上半年，全市国有资本经营收入为0万元。国有资本经营预算支出1839万元，为上年结转支出。
5.政府性债券争取情况
今年以来，我市争取到新增债券资金11800万元，其中：新增一般债券10000万元，已全部列入年初预算；新增专项债券1800万元，计划安排用于2019年清洁取暖“煤改气”项目，其余债券待资金到位后，按规定程序报市政府同意后纳入预算调整方案。
6.特殊转移支付和抗疫特别国债资金争取和计划安排情况
2020年，为解决基层运转困难和支持经济社会发展，财政部受国务院委托，发行和下达了特殊转移支付和抗疫特别国债资金。
（1）特殊转移支付资金。2020年，省财政下达我市特殊转移支付资金17677万元、新增均衡性转移1111万元、县级财力保障资金1316万元。针对我市一般公共预算短收情况，经市政府研究计划用于保工资、保运转、保基本民生的缺口支出。专项转移支付3777万元（部分项目已提前告知），需按规定用途使用。
（2）抗疫特别国债资金。2020年，省财政下达我市抗疫特别国债资金9000万元，根据上级要求，计划用于部分已开工项目资金缺口和弥补抗疫相关支出。目前，相关项目已初步上报，上级部门正在审核中。
上述资金安排还可能存在变动，我们将在调整预算中予以说明。
（二）财政收支运行特点
1.一般公共预算减收，降幅止跌企稳。今年以来受多重因素叠加影响，全市一般公共预算收入持续减收，上半年同比减收达4.4亿元。总体看，完成年初计划的44.2%，差序时进度17235万元；分月看，1-6月份一般公共预算收入分月同比降低8.3%、30.5%、33.2%、32.9%、29.1%、25.5%，除1月份降幅较小（1月份收入中有去年的延期税款）外，其余月份均呈现较大幅度下降，均未达到月平均值24585万元，表现低迷。
2.主体税种影响较大，税收降幅小幅收窄。上半年，全市税收收入减收较多，同比减收44884万元，下拉一般公共预算收入近15个百分点。1至6月税收累计降幅分别为24.5%、42.3%、42.6%、41.2%、37.1%、30.3%，降幅正逐步缩小，降幅环比收窄。13个大类税种中，8降5增，除个人所得税、土地增值税、耕地占用税、车船税、契税增收外，其他税种同比减收，尤其是增值税、企业所得税、资源税等主体税种全面减收。
3.非税收入基本持平，增长后劲不足。上半年，非税收入同比增收206万元，增长0.7%，与去年同期基本持平。但收入持平主要是两权价款等一次性收入和人防办专项整治补缴的防空地下室异地建设费收费收入等所致，罚没收入、捐赠收入、政府住房基金收入等即期收入同比大幅下降，收入增长可持续性较弱。
4.财政支出达到序时进度，库款压力巨大。受财政收入下降带来的压力和疫情传导经济社会活动放缓、各类项目未全面实施等因素影响，一般公共预算支出一直低位运行。但6月份库款压力稍有缓解，财政部门积极安排资金支出，优先用于工资、养老、医保、住房公积金、债券付息等刚性支出以及行政事业单位的水、电、气等运转支出，达到序时进度。
三、下半年工作的主要措施
（一）注重形势研判分析，加大组织收入力度。密切关注各种减收因素，及时跟踪分析，准确预判趋势，积极主动作为。深入分析受疫情因素影响较大行业的税收变化情况，与有关部门联动，积极出台落实渡过难关的有效政策措施。充分认识今年组织收入工作的艰巨性，在组织收入工作上下功夫、出实招。在不折不扣落实好减税降费政策的同时，依法依规加强收入征管，防控“跑冒滴漏”，加大力度清理欠税，切实做到依法征收、应收尽收。积极主动作为、采取措施，多渠道开源挖潜增收。积极向上争取资金，尤其是紧抓国家发行抗疫特别国债和特殊转移支付时机，积极向上反映我市财政困难，争取更多的资金支持。
（二）大力压减一般性支出，切实保障重点领域资金需求。增强“紧日子”意识，厉行勤俭节约，严控一般性支出和“三公”经费开支，坚决把非重点、非刚性的一般性支出压下来，把宝贵的资金用在“刀刃上”。认真执行预算法，强化预算约束，严格控制追加，确保全年财政预算收支平衡。财政资金分配调度，重点聚焦贯彻落实新发展理念、打好三大攻坚战等重大部署，尤其是围绕“做好‘六稳’工作，落实‘六保’任务”，集中发力，切实提高预算下达和资金支付效率，把宝贵的财政资金用到最困难、最急需的领域，确保财政政策措施落地生效。
（三）加强财政运行监测强度，确保财政稳定运行。目前全市财政收入锐减，财政“三保”压力加大、库款紧张、运行艰难。下一步将通过向上级申请加大国库库款调拨力度，利用上级提高县级国库资金留用比例政策等措施，做好全市财政“三保”工作，守住兜牢“三保”底线。同时，强化对财政收支、库款规模、债务风险等方面的监控，特别加大对“三保”执行监控，采取加快资金拨付进度，优化支出结构等措施，确保财政平稳运行。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，认真落实市委部署要求，自觉接受人大监督，增强工作的主动性、积极性、创造性，充分发挥财政职能作用，为全市全面建成小康社会、“十三五”圆满收官做出应有的贡献！
以上报告，请予审议。
附件1：孝义市2020年上半年人大数据