关于孝义市2020年财政决算（草案）和2021年上半年预算执行情况的报告
——2021年7月28日在孝义市第八届人民代表大会
常务委员会第二次会议上
孝义市财政局局长 苏晓明
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2020年财政决算（草案）和2021年上半年预算执行情况的报告，请予审议。
一、2020年财政决算情况
2020年，受经济下行、减税降费和新冠肺炎疫情的影响，财政部门深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进总基调，坚持高质量发展要求，迎难而上、主动作为，千方百计保增长、调结构、惠民生、促稳定，财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算决算情况
1.一般公共预算收入完成情况
2020年，全市一般公共预算收入完成270608万元，为调整预算（以下简称“预算”）的104.1%，超收10608万元，比上年实际完成降低（以下简称“增长”或“降低”）6.4%，减收18629万元。收入项目完成情况为：
税收收入完成201820万元，为预算的100%，降低15%，减收35570万元。其中：
增值税完成95067万元，为预算的99.9%，降低22.8%；
企业所得税完成16217万元，为预算的100%，降低21%；
个人所得税完成2631万元，为预算的100%，增长63.6%；
资源税完成29498万元，为预算的100%，降低25.5%；
城市维护建设税、房产税等其他税收完成58407万元，为预算的100%，降低11.1%。
非税收入完成68788万元，为预算的118.2%，增长32.7%，增收16941万元。其中：
专项收入完成19755万元，为预算的100.6%，增长22.4%；
行政事业性收费收入完成4062万元，为预算的100.5%，增长73%；
罚没收入完成9341万元，为预算的100.4%，降低17.3%；
国有资源（资产）有偿使用收入完成32570万元，为预算的146.9%，增长156.4%；
捐赠收入完成1931万元，为预算的102.3%，降低73.7%；
政府住房基金收入完成1030万元，为预算的98.1%，降低26.7%；
其他收入完成99万元，为预算的102.1%，降低83.9%。
2.一般公共预算支出执行情况
2020年，全市一般公共预算支出执行346895万元，为预算的99.5%，降低3.5%。支出项目执行情况为：
一般公共服务支出执行33239万元，为预算的97.7%；
国防支出执行202万元，为预算的100%；
公共安全支出执行12135万元，为预算的100%；
教育支出执行73436万元，为预算的100%；
科学技术支出执行951万元，为预算的100%；
文化旅游体育与传媒支出执行10789万元，为预算的100%；
社会保障和就业支出执行53362万元，为预算的99.6%；
卫生健康支出执行29019万元，为预算的100%；
节能环保支出执行20701万元，为预算的100%；
城乡社区支出执行43312万元，为预算的99.9%；
农林水支出执行25139万元，为预算的97.5%；
交通运输支出执行3480万元，为预算的99.6%；
资源勘探信息等支出执行1511万元，为预算的100%；
商业服务业等支出执行477万元，为预算的100%；
金融支出执行50万元，为预算的100%；
自然资源海洋气象等支出执行7909万元，为预算的100%；
住房保障支出执行14800万元，为预算的100%；
粮油物资储备支出执行268万元，为预算的100%；
灾害防治及应急管理支出执行5187万元，为预算的100%；
债务付息支出等执行10460万元，为预算的100%；
其他支出执行468万元，为预算的100%。
2020年，全市财政预算执行结果为：一般公共预算收入270608万元，连同返还性收入-13929万元、一般性转移支付收入128102万元、专项转移支付收入21980万元、地方政府一般债券转贷收入144300万元、上年滚存结余5389万元、调入政府性基金1001万元、动用预算稳定调节基金400万元，收入总计557851万元。一般公共预算支出346895万元，加上体制上解支出44253万元、专项上解支出16037万元、地方政府一般债务还本支出134410万元、补充预算稳定调节基金14547万元，支出总计556142万元，收支相抵年末滚存结余1709万元，结转下年继续使用。
（二）政府性基金决算情况
2020年，全市政府性基金预算收入完成70957万元，为预算的88.7%，增长153.3%。政府性基金预算收入加上上级专项转移支付收入1513万元、地方政府专项债券转贷收入273800万元、抗疫特别国债转移支付收入9020万元、上年滚存结余576万元，收入总计355866万元。政府性基金预算支出80818万元，为预算的88.8%，增长114.7%。政府性基金预算支出加上地方政府专项债务还本支出263800万元、政府性基金调入一般公共预算1001万元，支出总计345619万元，收支相抵年末滚存结余10247万元，结转下年继续使用（主要是国有土地使用权出让收入等）。
（三）国有资本经营决算情况
2020年，全市国有资本经营预算收入为544万元，上级补助收入2156万元，上年结余3621万元，收入总计6321万元。国有资本经营预算支出执行3621万元，结转下年继续使用2700万元。
（四）社会保险基金决算情况
2020年，全市社会保险基金预算收入完成42740万元，为预算的86.1%，降低53.6%。社会保险基金预算支出43081万元，为预算的95.7%，降低43.3%，当年收支结余为-341万元，收支缺口通过上年结余解决。
（五）举借债务情况
2020年，省财政厅转贷我市地方政府债券395000万元，其中：新增债券25000万元、再融资债券370000万元。新增债券中，一般债券10000万元，按规定用于公益性建设项目；专项债券15000万元，用于供热项目11500万元、供气项目1800万元、综合福利院养护中心建设项目1700万元。再融资债券370000万元，用于解决偿还2014年以前形成的历史债务和政府购买服务支出事项等。
截至2020年底，我市政府债务余额为763819万元，省财政批复我市的政府债务限额为769259万元。
（六）上级对我市转移支付安排使用情况
2020年，上级对我市转移支付收入150082万元，比上年增长39.1%。其中：一般性转移支付收入128102万元，增长42.8%；专项转移支付收入21980万元，增长20.8%。一般性转移支付收入中的均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入等，按照相关规定全部统筹用于基本支出和项目支出。专项转移支付收入和一般性转移支付中的定向财力转移支付收入、共同财政事权转移支付收入按上级规定用途分别对应用于教育、科技、文化、卫生、社保、农林水、环保等项目支出。
（七）“三公”经费执行情况
2020年，全市“三公”经费支出1531.9万元，比年初预算降低21%。其中：公务接待费342.9万元，比年初预算降低30%；公务用车购置及运行维护费用1189万元，比年初预算降低18%。
（八）预备费和上年结转使用情况
2020年，预备费预算3170万元，当年全部使用，主要用于年初未列入预算年中调资调标以及其他难以预见的开支。?
2019年，一般公共预算上年结转资金5389万元，政府性基金上年结转576万元，已全部使用。
（九）落实市七届人大五次会议决议情况
1.保障财政平稳运行。积极主动应对减税降费带来的财政运行压力，围绕科学预测、依法征管、精准调度、有效分析，切实做好财政收入预期管理工作，提高组织收入的前瞻性和准确性。进一步强化税源管理，密切关注重点行业、重大项目发展动态，挖掘和培育新的收入增长点，堵塞管理漏洞，应收尽收、应缴尽缴。加快资金分配下达和拨付效率。重点抓好直达资金的预算执行管理，确保资金第一时间直接惠企利民，充分发挥直达资金对落实“六保”任务的重要作用。
2.着力保障改善民生。坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，在收支矛盾突出的情况下，优先保证基本支出。全年民生支出283643万元，占一般公共预算支出的81.8%。贯彻落实教育优先发展战略，支持办好人民满意的教育事业。加快建设现代公共文化服务体系，推动文化繁荣兴盛。全面落实就业优先政策，支持重点群体就业创业。健全社会保障体系，持续落实基本养老、基本医疗、事业保险、城乡低保、特困救助等各项民生政策，强化困难群体托底保障。支持做好常态化疫情防控，着力支持加快公共医疗卫生体系建设。进一步加大农田水利设施建设投入力度，改善农业生产基础条件；抓好“一事一议”财政奖补、美丽乡村、厕所革命等建设项目实施，改善农村人居环境。
3.防范化解政府债务风险。落实政府债务限额管理和预算约束，严格在人大批准的政府债务限额内举借新增债务。加强全口径政府债务的统计、分析和监测，落实落细偿还计划，通过年度预算安排、加大结转结余资金统筹调剂等方式筹措偿债资金，降低政府债务风险指标，释放政府债务风险。
4.提升财政管理效能。加强全口径预算管理，细化四本预算统筹衔接，加大资金统筹整合使用力度，确保资金用到“刀刃”上。推进预算绩效管理工作，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，做到花钱必问效、无效要问责，低效多压减、有效多安排，切实提高财政资金使用效益。深化政府采购制度改革，加快财政电子票据改革步伐，持续优化财政领域营商环境。推进财政资金“一卡通”发放管理，进一步明确发放范围、发放标准、发放程序，切实发挥“一卡通”效能。加强行政事业单位国有资产监督管理，强化资产配置、使用、处置监管力度，健全国有资产报告制度，确保国有资产保值增值。全面落实人大及其常委会有关预决算决议，认真听取吸纳人大代表和社会各界意见建议，切实抓好审计发现问题整改，不断提高财政预算管理水平。
二、2021年上半年财政预算执行情况
（一）财政收支预算执行情况
1.一般公共预算收支完成情况
上半年，全市一般公共预算收入累计完成148552万元，同比增收18276万元，增长14.0%，其中：税收收入117285万元，同比增收14214万元，增长13.8%；非税收入31267万元，同比增收4062万元，增长14.9%。
主要收入项目完成情况为：
（1）税收收入方面：
增值税完成53524万元，同比增收5158万元，增长10.7%；
企业所得税完成18572万元，同比增收6650万元，增长55.8%；
资源税完成17038万元，同比增收2098万元，增长14.0%；
个人所得税完成1671万元，同比增收482万元，增长40.5%；
城市维护建设税完成7141万元，同比增收574万元，增长8.7%；
房产税完成3424万元，同比减收419万元，降低10.9%；
印花税完成4466万元，同比增收1095万元，增长32.5%；
城镇土地使用税完成6900万元，同比增收713万元，增长11.5%；
土地增值税完成1307万元，同比减收113万元，降低8.0%；
车船税完成1311万元，同比减收122万元，降低8.5%；
耕地占用税完成-315万元，同比减收1008万元，原因是6月当月退税820万元；
契税完成1632万元，同比减收599万元，降低26.8%；
环保税完成614万元，同比减收295万元，降低32.5%。
（2）非税收入方面：
专项收入累计完成8445万元，同比增收1398万元，增长19.8%；
国有资源（资产）有偿收入累计完成15219万元，同比增收1890万元，增长14.2%，其中：“两权价款”收入累计完成14503万元，占国有资源有偿收入完成的95.3%；
行政性收费收入完成1219万元，同比减收568万元，降低31.8%；
罚没收入完成2186万元，同比减收1394万元，降低38.9%；
捐赠收入完成3263万元，增收1868万元，增长133.9%。
上半年，全市一般公共预算支出执行163237万元，为预算（含上年结转、年初预算、新增上级下达转移支付）的50.0%，同比减支9169万元，降低5.3%。
主要支出情况为：
一般公共服务支出14716万元，为预算的39.7%，同比增长2.5%;
国防支出104万元，为预算的28.6%，同比增长36.8%;
公共安全支出6360万元，为预算的40.8%，同比增长20.6%;
教育支出35216万元，为预算的46.2%，同比增长17.3%;
科学技术支出353万元，为预算的32.1%，同比增长31.7%;
文化体育与传媒支出1928万元，为预算的38.3%，同比增长52.5%;
社会保障和就业支出30948万元，为预算的58.9%，同比降低3%;
卫生健康支出14353万元，为预算的53.9%，同比降低13.7%;
节能环保支出8972万元，为预算的95.7%，同比增长1.3%;
城乡社区事务支出16122万元，为预算的47.4%，同比降低48.9%;
农林水支出6901万元，为预算的31.7%，同比降低31.5%;
交通运输支出3117万元，为预算的69.7%，同比降低6.5%;
资源勘探信息等支出581万元，为预算的52.3%，同比增长64.6%;
商业服务业等支出81万元，为预算的40.3%，同比降低61.6%;
金融支出100万元,为预算的100%，同比增加100%；
自然资源海洋气象等支出1093万元，为预算的36.6%，同比增长20.0%;
住房保障支出5486万元，为预算的43.0%，同比增长8.4%;
粮油物资储备支出57万元，为预算的23.2%，同比降低18.6%;
灾害防治及应急管理支出2267万元，为预算的40.7%，同比增长22.8%；
债务付息支出14482万元，为预算的100%，同比增长40.7%。
2.政府性基金预算收支执行情况
上半年，全市政府性基金收入完成10589万元，同比减收27679万元，降低72.3%。政府性基金支出完成22431万元，同比增支7091万元，增长46.2%
3.社保基金预算收支执行情况
上半年，全市社保基金收入完成29601万元，为预算的60.4%。社保基金支出完成22482万元，为预算的50.9%。
4.国有资本经营预算收支执行情况
上半年，全市国有资本经营收入为0万元。国有资本经营预算支出0万元。
5.政府性债券争取情况
今年以来，我市争取到新增债券资金12700万元，已全部列入年初预算，其中：新增一般债券4400万元，主要用于十三中建设等；新增专项债券8300万元，计划安排用于下栅乡老年公寓建设2500万元，剩余5800万元待项目审批后发行。
6.财政直达资金争取和安排情况
今年以来，我市共争取到财政直达资金39096.4万元，已全部纳入预算管理。
上述资金安排还可能存在变动，我们将在调整预算中予以说明。
（二）财政收支运行特点
1.财政收入同比增收。上半年，受全市经济持续稳定恢复及上年同期基数较低双重因素影响，工业、投资、消费等各项经济指标均快速增长，为财政收入恢复增长奠定了坚实的基础。在经济增长拉动下，我市一般公共预算收入由负转正，同比增长14.0%，累计完成年度计划任务的52.1%，超序时进度2.12个百分点，顺利实现“双过半”，为全年财政收入增长打下了良好的基础。
2.财政收入质量还有待提高。从一般公共预算收入比重看，税收收入占比为78.9%，非税收入占比为21.1%，作为财政收入中的税收收入占比明显偏低，收入结构仍存在不合理因素，降低了财政收入质量，进而影响到财政收入的使用效率。同时，我市仍然是资源型经济为主的产业结构，二产在经济发展中占比高，三产发展严重不足，而三产税收才是税收结构中最稳定高质量的收入。我市经济在新能源、新材料、高新技术等方面缺少重点支柱企业，随着国家环保力度的不断加大，产业转型迫在眉睫，形成稳定的多元的财政收入结构是“十四五”时期我市的一项重要工作。
3.民生保障落实到位。今年以来，我们始终坚持过“紧日子”的思想，加强支出管理，优化支出结构，改善基本民生，提升资金的使用效益，为经济社会发展提供充足的财力保障。上半年，一般公共预算支出累计完成163237万元，其中：教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务等民生支出完成105964万元，占一般公共预算支出的64.9%。
三、下半年工作的主要措施
（一）全力以赴抓收入。针对全年一般公共预算收入增长5%以上的目标，全力以赴绷紧抓收入这条弦，层层传导压力，落实工作责任，大税小税一起抓，新税欠税一起收，强化对税源的监控和管理，坚决防止跑冒滴漏，做到应收尽收，力争全年圆满完成市政府提出的收入目标。同时，积极向上争取政策、项目、资金，特别是争取转移支付和债券转贷支持，以缓解我市财政支出压力。
（二）兜牢“过紧日子”底线。始终强化对财政收支、库款规模、隐形债务等方面监控，密切关注各种减收因素，及时跟踪分析，积极主动作为，严把预算支出关口，挖掘节支潜力，优化财政支出结构，严格控制一般性支出和“三公”支出，大力压减非急需非刚性支出，把更多的财政资金用在改善基本民生等重点支出上，切实兜牢“三保”底线，为全市经济社会发展提供强有力的财政支撑。
（三）全面深化财政改革。以预算管理一体化改革为契机，加快推进以系统化集成监督财政管理，以信息化手段实现动态监控，确保财政资金高效运转。积极承接财政事权和支出责任划分改革，明晰政府间支出责任。推进政府采购与预算管理一体化对接，实现采购预算与采购平台无缝衔接，切实落实“无预算不支出”的理念。全面推进财政项目库建设，所有财政性资金全部纳入项目库管理，实行标准化分类、常态化储备、动态化调整。
主任、各位副主任、各位委员，上半年财政成绩喜人，但压力依然较大。我们将在市委的领导下和市人大的监督下，既强化力度抓收入，又优化结构保支出，既依法理财精管理，又勇于担当促改革，扎实做好财政各项工作，努力在推动高质量发展上做出财政应有的贡献！
以上报告，请予审议。
附件1：2021年上半年人大数据.xls
晋公网安备 14118102000103号