关于孝义市2022年财政决算（草案）和2023年上半年预算执行情况的报告

                        ——2023年7月27日在孝义市第八届人民代表大会

                                常务委员会第二十四次会议上

                                 孝义市财政局局长  苏晓明

主任、各位副主任、各位委员：　

受市人民政府委托，我向市人大常委会提出2022年财政决算（草案）和2023年上半年预算执行情况的报告，请予审议。

一、2022年财政决算情况　

2022年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，有效实施积极的财政政策，抓重点、防风险、促改革、提效能，财政收入稳中有进，重点支出保障有力，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算决算情况

1．一般公共预算收入完成情况

2022年，全市一般公共预算收入完成447690万元，为调整预算（以下简称“预算”）的104.11％，超收17690万元，比上年增长（以下简称“增长”或“降低”）43.46％，增收135616万元。收入完成情况为：

税收收入。完成357370万元，为预算的98.99％，同比增收114734万元，增长47.29％，其中：

增值税完成144017万元，为预算的100.01％，同比增收34840万元，增长31.91％；

企业所得税完成58036万元，为预算的99.86％，同比增收21636万元，增长59.44％；

资源税完成81822万元，为预算的96.87％，同比增收39593万元，增长93.76％，主要原因是原煤需求上涨、价格持续高位运行；

城市维护建设税完成18552万元，为预算的95.5％，同比增收3897万元，增长26.59％；

印花税完成11971万元，为预算的98.94％，同比增收1470万元，增长14％；

城镇土地使用税完成11969万元，为预算的106.7％，同比增收1553万元，增长14.91％；

房产税、契税等其他税收完成31003万元，为预算的97.91％，同比增收11745万元，增长60.99％，主要原因是不动产清零工作促进收入增长。

非税收入。完成90320万元，为预算的130.9％，同比增收20882万元，增长30.07％，其中：

专项收入完成25149万元，为预算的103.6％，同比增长28.42％；

行政事业性收费收入完成6483万元，为预算的99.08％，同比增长146.5％，主要是耕地开垦费同比增收3624万元，增长113.3％，公办幼儿园收费纳入预算管理，收入1607万元；

罚没收入完成12489万元，为预算的127.54％，同比增长3.37％；

国有资源（资产）有偿使用收入完成40120万元，为预算的178.5％，同比增长36.02％，主要是矿产资源专项收入38002万元，同比增长37.83％；

捐赠收入完成2530万元，同比降低41.58％。

2．一般公共预算支出执行情况

2022年，全市一般公共预算支出执行545741万元，为预算的93.68％，同比增长64.06％。支出项目执行情况为：

一般公共服务支出执行46369万元，为预算的98.82％；

国防支出执行429万元，为预算的100％；

公共安全支出执行17177万元，为预算的98.22％；

教育支出执行99101万元，为预算的97.81％；

科学技术支出执行777万元，为预算的94.87％；

文化旅游体育与传媒支出执行6210万元，为预算的94.06％；

社会保障和就业支出执行69504万元，为预算的97.81％；

卫生健康支出执行31590万元，为预算的96.15％；

节能环保支出执行33086万元，为预算的78.3％，主要是上级下达焦化行业压减产能补助资金4451万元未支出；

城乡社区支出执行95005万元，为预算的90.01％；

农林水支出执行41528万元，为预算的86.33％，主要是上级下达高标准农田建设项目、汾河流域防洪能力提升项目和农村一事一议等项目未全部完成；

交通运输支出执行10888万元，为预算的88.77％，主要是上级下达公路建设项目未完工，农村客运补贴资金年终下达，当年无法支出；

资源勘探工业信息等支出执行1979万元，为预算的100％；

商业服务业等支出执行1579万元，为预算的71.19％，主要是上级下达乡村e镇和新入统服务业企业奖励资金年终下达，当年无法支出；

金融支出执行2000万元，为预算的100％；

自然资源海洋气象等支出执行14029万元，为预算的100％；

住房保障支出执行28365万元，为预算的92.83％；

粮油物资储备支出执行1686万元，为预算的100％；

灾害防治及应急管理支出执行17953万元，为预算的99.96％；

债务付息支出执行15241万元，为预算的100％；

其他支出执行11219万元，为预算的100％；

一般债务发行费用支出26万元，为预算的100％。

2022年，全市财政预算执行结果为：一般公共预算收入447690万元，连同返还性收入－13929万元（增值税、消费税税收返还收入7708万元，所得税基数返还收入－5034万元，成品油价格和税费改革返还收入454万元，增值税五五分享税收返还收入－17057万元）、一般性转移支付收入171920万元、专项转移支付收入26277万元、地方政府一般债券转贷收入30800万元、上年滚存结余49615万元、调入其他资金3314万元、动用预算稳定调节基金21151万元，收入总计736838万元。一般公共预算支出545741万元，加上专项上解支出63175万元、地方政府一般债务还本支出22703万元、补充预算稳定调节基金69004万元，支出总计699993万元，收支相抵年末滚存结余36845万元（主要是教育费附加和部分上级指标等专款年终下达，需结转下年安排使用）。

（二）政府性基金决算情况

2022年，全市政府性基金预算收入完成107922万元，为预算的100.96％，同比增长49.88％。政府性基金预算收入加上上级补助收入2665万元、地方政府专项债券转贷收入28100万元、上年滚存结余37566万元，收入总计176253万元。政府性基金预算支出140895万元，为预算的92.84％，同比增长134.86％。政府性基金预算支出加上专项上解支出683万元、债务还本支出20500万元、政府性基金调入一般公共预算3314万元，支出总计165392万元，收支相抵年末滚存结余10861万元（主要是国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金、城市基础设施配套费等需专款专用）。

（三）国有资本经营决算情况

2022年，全市国有资本经营预算收入为零，上级补助收入403万元，上年结余28017万元，国有资本经营预算支出执行27184万元，年末累计结余结转下年使用1236万元。

（四）社会保险基金决算情况

2022年，全市社会保险基金预算收入完成77255万元，为预算的139．84％，同比增长40．51％；社会保险基金预算支出51674万元，为预算的105.24％，同比增长12.7％，当年收支结余25581万元。

（五）举借债务情况

2022年，省财政厅转贷我市地方政府债券58900万元，其中：再融资债券33900万元、新增债券25000万元。新增一般债券9000万元，主要用于崇文街分校、十三中学、城区道路排水管网改造、党政大楼配套停车场建设项目；新增专项债券16000万元，主要用于古城护城河综合治理、晋能热电厂城区配套环状供热管网一期、妇幼计生中心医学装备提升改造和汾石高速建设项目。截至2022年底，我市政府债务余额为810155万元，未超过省财政厅批复的限额。2022年政府法定债务率测算为102.94％，风险等级降为绿色。

（六）上级对我市转移支付安排使用情况

2022年，我市转移支付收入198197万元，比上年增加73463万元，增长58.89％（主要是上级下达支持基层落实减税降费和重点民生转移支付32931万元、均衡性转移支付8882万元和大气污染防治资金8741万元）。其中：一般性转移支付收入171920万元，增长50.83％；专项转移支付收入26277万元，增长144.46％。

（七）“三公”经费执行情况

2022年，全市“三公”经费支出1575万元，比年初预算降低14.4％。其中：公务接待费341万元，比年初预算降低22.5％；公务用车运行及购置费用1234万元，比年初预算降低11.86％。

（八）落实市八届人大三次会议预算决议情况

1．　严税收征管，收入超预期。2022年全市财政总收入912176万元，扣除留抵退税因素后财政总收入为1044375万元，首次突破百亿元大关；一般公共预算收入再创历史新高，完成447690万元，同比增收135616万元、增长43.46％，实现了稳中有进、量质齐升。一是加强经济运行分析研判，定期组织召开财税工作调度会，强化与税务、发改、工信、能源等部门的协调联动，抓住煤炭市场利好的机遇，加大征收力度，确保“应入尽入”。二是狠抓欠税（费）清缴，组织财政、税务人员依据法规逐行业、逐企业分析、排查，对欠税（费）企业动之以情、晓之以理，稳妥清缴水资源税、矿业权出让收益等税费4.8亿元，同时充分应用“5C征管质量监控”系统进行动态监督，严格控制新欠。三是部门联动积极争取上级资金，在年初谋划项目的同时，职能部门进一步加强与省市厅局的沟通对接，有的放矢申报上级投资计划，将更多项目纳入上级支持范围，全年争取到位上级资金198197万元，同比增长58.89％。四是贯彻减税降费政策，优化营商环境，着力培育新的财源税源。增值税留抵退税、制造业延缓缴纳税费、减免小微企业“六税两费”惠及市场主体35124户次；推出5大类25项税费服务硬核举措优化税务营商环境，推行“绿色采购”优化采购营商环境，安排2000万元入股吕梁市融资担保有限公司，拓宽我市中小企业和涉农企业筹资渠道，进一步优化金融营商环境。

2．　调支出结构，资金有保压。坚持“小钱小气、大钱大方”，一方面，党政机关过紧日子，严控一般性支出和“三公”经费支出；另一方面，调整和优化支出结构，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，在优先保障“三保”支出的基础上，统筹整合财力，把更多的财政资源腾出来，用于重点领域支出和支持市场主体发展。2022年，我市的“三保”支出276707万元，实现了应保尽保。在重点支出方面，统筹资金12.34亿元用于全市十大领域77个重点项目，其中：十三中、崇文街分校等学校建设7338万元，古城护城河综合治理一期工程7310万元，三贤、居义、长安、贾家庄四个片区拆迁补偿32298万元，采煤沉陷区治理及搬迁安置8229万元，城区环状供热管网一期工程12929万元，文峪河、磁窑河沿线水利基础设施修复加固工程4152万元。安排2816万元用于支持市场主体发展，发放孝义市政府消费券1000万元，配合吕梁市政府发放消费券1816万元，累计带动消费9985万元，增强了服务业对全市经济增长的支撑和拉动作用。

3．　强民生保障，人民增福祉。坚持公共财政“取之于民、用之于民”，2022年，民生支出占一般公共预算支出的79.41％。教育方面，累计支出99101万元，主要是落实办好人民满意教育相关的义务教育经费保障和薄弱环节改善及能力提升、义务教育均衡发展、支持学前教育和高中教育事业发展、教师待遇提标和队伍建设等；社会保障方面，累计支出69504万元，主要是养老保险缺口补助、城乡困难群众和优抚对象基本生活保障、退役军人经费保障、稳就业岗位补贴及培训补贴等；卫生健康方面，累计支出31590万元，主要是用于基本公共卫生服务补助、医疗卫生机构药品零差率补助、医疗服务保障能力与提升及疫情防控支出等；强农惠农方面，累计支出41528万元，主要是围绕全面实施乡村振兴，用于“一事一议”及“美丽乡村”等乡村基础设施建设项目、保障粮食生产安全支出、市域内农村水利基础设施提升改造和汾河流域防洪能力提升项目等。

4．　守底线思维，风险持续降。统筹发展和安全，牢固树立忧患意识和底线思维，主动接受市人大对政府债务监督，多措并举消化存量政府债务，债务风险持续下降。一是健全政府债务风险防范处置工作机制，强化债务风险评估预警，通过强化债务监测全覆盖，坚决遏制债务增长。二是妥善化解政府债务，多举措降低债务率。2022年通过申请再融资债券、预算安排等方式，足额偿还到期债券和应付利息，超额完成存量债务化解任务，政府法定债务率和全口径债务率“双下降”，债务风险等级降为绿色。三是管好用好专项债券。对专项债券资金实行“借用管还”全流程管理和项目绩效评价，确保债券资金专款专用、高效使用。我市2022年新增专项债券全部依规落实到交通道路、市政基础设施、医疗卫生、污染防治等重点领域项目上，并及时支付。　

5．　抓财政改革，管理提效能。主动学习、适应预算管理一体化2.0系统新变化、新要求，以一体化系统为基础，进一步推动预算制度改革，提升预算管理规范化、标准化和系统化水平。一是着力强化财政投资评审和政府采购工作，全年节约财政资金5.18亿元。二是强化预算一体化系统精细化和规范化改革，着力打造“阳光财政”，全市除涉密部门外，189个单位部门预算及“三公”经费预算全部公开。三是强化国有资产管理工作。出台了《关于进一步加快全市行政事业单位长期已使用在建工程转固工作的通知》，重点督导资产数量大的住建局等9个单位在建工程转固定资产27亿元。四是强化绩效管理基础。出台了《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》等七个方案和办法，健全事前评估、绩效目标、绩效评价及结果应用制度体系；选取13个重点民生项目开展了重点绩效评价、公安局等6个单位开展了整体绩效评价，进一步推动了全市绩效评价结果与政策调整、预算安排的有机结合。

6．　抓法治建设，强依法理财。认真贯彻执行市八届人大三次会议精神，着重在聚焦我市经济社会发展的重大问题、全面深化改革的难点问题、推动创新创造的关键问题上下功夫，为孝义蹚新路、开新局作出财政应有的贡献。深入贯彻预算法及预算法实施条例，严肃财经纪律，推进法治财政建设。及时提请市人大及其常委会审议全市预算及调整方案、预算执行情况、决算以及政府债务情况报告。组织和督促各单位严格执行经市人大审议批准的预算。

各位委员，一年来，我们在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，发挥了积极作用，取得了较好成效。但我们也清醒地认识到，财政工作还存在一些困难和问题，主要表现在：培育新的经济增长点拓展财源、稳步提高收入质量、切实优化营商环境，实现财政收入可持续性增长还任重道远；一些领域资金沉淀闲置甚至浪费和使用碎片化问题依然存在，资产管理、政府采购规矩意识不够强，绩效管理还需进一步加力；一些项目成熟度不高，实施推进不快，资金支出慢，严重影响后续资金支持和总体绩效评价；基层财政运行困难，管理不规范，财会人员短缺、业务能力弱等问题还比较突出。对此，我们将高度重视、认真研究，与相关部门一起采取有力措施加以解决。

二、2023年上半年财政预算执行情况

（一）财政收支预算执行情况

1．　一般公共预算收支完成情况

上半年，全市一般公共预算收入累计完成284810万元，同比增收32329万元，增长12.80％，其中：税收收入182995万元，同比减收35368万元，降低16.20％；非税收入101815万元，同比增收67697万元，增长198.42％。

主要收入项目完成情况为：　

（1）税收收入方面：

增值税完成72189万元，同比减收4149万元，降低5.44％；

企业所得税完成39544万元，同比增收965万元，增长2.5％；

资源税完成31170万元，同比减收19750万元，降低38.79％；

个人所得税完成2021万元，同比增收432万元，增长27.19％；

城市维护建设税完成8953万元，同比减收2012万元，降低18.35％；

房产税完成5382万元，同比减收852万元，降低13.67％；

印花税完成6524万元，同比减收937万元，降低12.56％；

城镇土地使用税完成11413万元，同比增收601万元，增长5.56％；

契税完成2366万元，同比减收2322万元，降低49.53％；

土地增值税完成1152万元，同比减收1199万元，降低51％；

车船税完成1208万元，同比减收9万元，降低0.74％；

环保税完成675万元，同比减收188万元，降低21.78％。

（2）非税收入方面：

专项收入累计完成9840万元，同比减收1390万元，降低12.38％；

行政性收费收入完成6098万元，同比增收772万元，增长14.49％；

罚没收入完成4418万元，同比减收2598万元，降低37.03％；

国有资源（资产）有偿收入累计完成80584万元，同比增收71978万元，增长836.37％。主要是矿产资源专项收入完成79974万元，其中清理以前年度欠缴44306万元；

其他收入完成380万元，同比减收1181万元，降低75.66％，主要是上年同期林业一次性生态环境损坏赔偿金801万元，今年无此收入。

上半年，全市一般公共预算支出执行334484万元，为预算（含上年结转、年初预算、新增上级下达转移支付）的51.92％，同比增支96027万元，增长40.27％。

主要支出情况为：

一般公共服务支出20897万元，为预算的32.6％，同比增长9.42％；

国防支出271万元，为预算的47.54％，同比增长13.39％；

公共安全支出7723万元，为预算的34.44％，同比增长8.01％；

教育支出52532万元，为预算的49.15％，同比增长5.11％；

科学技术支出359万元，为预算的51.35％，同比增长29.76％；

文化体育与传媒支出5916万元，为预算的60.78％，同比增长167.45％，主要是新增老城区建设投资运营有限公司注册资本金支出1000万元和支持融媒体发展支出2508万元；

社会保障和就业支出53606万元，为预算的66.29％，同比增长17.66％；

卫生健康支出23016万元，为预算的53.87％，同比增长40.56％；

节能环保支出12678万元，为预算的42.48％，同比增长57.39％，主要是新增化解暂付款支出8830万元；

城乡社区事务支出91831万元，为预算的58.22％，同比增长235.24％，主要是新增城东热源厂二期PPP项目支出2000万元、热力公司热源亏损补贴支出6000万元、热力公司吉焦补助支出3000万元、城东热源厂二期配套动力车间项目支出2000万元、新增化解暂付款支出5168万元、党校及乡村干部教育基地建设项目支出4490万元、汾青酒厂新建项目拆迁补偿支出7000万元；

农林水支出16301万元，为预算的39.9％，同比增长40.94％；

交通运输支出3073万元，为预算的32.77％，同比降低3.76％；

资源勘探信息等支出5850万元，为预算的87.84％，同比增长422.79％，主要是新增氢能产业发展专项支出4500万元；

商业服务业等支出5160万元，为预算的79.74％，同比增长816.52％，主要是新增化解暂付款支出4540万元；

自然资源海洋气象等支出1989万元，为预算的20.62％，同比降低66.31％，主要是上年支出中包括回购民间资本造地支出3000万元和地质环境治理支出1000万元，本年无此支出；

住房保障支出15062万元，为预算的57.07％，同比增长107.52％，主要是新增采煤沉陷区项目支出4565万元和老旧小区改造项目支出1198万元；

粮油物资储备支出86万元，为预算的83.5％，同比增长100％；

灾害防治及应急管理支出2650万元，为预算的36.76％，同比降低76.91％。主要是上年支出中包括自然灾害救灾及恢复重建支出9445万元，本年无此支出；

债务付息支出15484万元，为预算的99.84％，同比增长1.76％。

2．　政府性基金预算收支执行情况

上半年，全市政府性基金收入累计完成2997万元，同比减收55632万元，降低94.89％。政府性基金预算支出累计完成40941万元，同比减支46297万元，降低53.07％。

3．　社保基金预算收支执行情况

上半年，全市社保基金收入完成43145万元，为预算的61.17％。社保基金支出29141万元，为预算的52.48％。

4．　国有资本经营预算收支执行情况

上半年，全市国有资本经营预算收入、支出均为0。

5．　政府性债券争取情况

今年上半年，我市争取到新增债券资金19000万元，其中：新增一般债券4000万元，主要用于崇文街小学分校、居义街小学、宜居家园小学、孝义中学新建宿舍食堂等建设项目；新增专项债券15000万元，主要用于古城护城河综合治理、粮食储备库、中和路幼儿园和汾石高速建设项目。

（二）财政收支运行特点

1．　税收收入增长受限，非税收入支撑收入增长。今年以来，受煤炭等大宗商品价格持续下降，我市税收收入弱势运行，增值税、企业所得税和资源税等主要税种持续减收。特别从4月份开始，税收收入同口径增幅环比逐月回落明显，截至6月底，税收收入比上年减收35368万元，降低16.20％。面对困难局面，财税部门主动担当、靠前发力，积极跟踪新拍卖的矿业权出让进度和以前年度欠缴情况，加大矿业权出让收益征缴力度，1—6月，全市矿产资源专项收入完成79974万元，增收72473万元，为顺利实现时间任务“双过半”和全年财政收入稳增长提供强有力的支撑。一般公共预算收入累计完成284810万元，同比增长12.80％，超序时进度8.6个百分点。

2．　全力保障大事要事，支出保持较高强度。今年以来，财政部门认真落实市委、市政府经济发展重大要求，优化支出结构，集中财力保障大事要事。截至6月底，全市一般公共预算支出完成334484万元，同比增长40.27％。财政支出保持较高强度，有力促进了我市经济转型发展。其中，与人民群众直接相关的民生支出（社会保障和就业、卫生健康、教育、住房保障、文化旅游体育和传媒）等五项合计完成支出150132万元，增支28746万元，增长23.68％；全力支持科学技术创新，科学技术支出完成359万元，增支82万元，增长29.76％；加快城乡社区公共设施建设，城乡社区支出完成91831万元，增支64438万元，增长235.24％。

三、下半年工作的主要措施　

（一）加大市场主体支持，激发市场主体活力。加力提效实施积极的财政政策。密切跟踪部门预算执行情况，强化预算执行和国库集中收付管理，全面提升资金支付效率，尽快形成实物工作量。着力培育和激发市场主体活力，为市场主体倍增工程的稳步推进提供强力财政保障。全力推动融资担保体系建设，建立企业担保需求项目库；创新财政支持主体倍增模式，综合运用税收优惠、融资增信、以奖代补等方式保障市场主体倍增。深入开展财政干部入企服务，帮助企业纾困解困；强化财政政策的公平性普惠性功能，财政政策资金平等支持符合条件的各类企业，让企业公平享受政策，获得改革实惠；推进政府采购意向公开，提升政府采购透明度，全方位打造优质营商环境。发挥好政府投资引导作用，做好专项债券项目前期准备，提高项目储备质量，优先支持成熟度高的项目和在建项目。

（二）努力挖潜强管，确保财政平稳运行。一是成立工作专班关注财政收入，深入分析收入变化的各种因素，预判发展趋势，尽早谋划对策，提高组织收入的主动性、科学性；加强部门联动，依法依规抓好税收征管，挖掘非税收入，加大清欠力度，严防“跑冒滴漏”；同时，加快市属企业改革，争取实现更多国有资本分红收入和国有产权转让收入。二是不折不扣实施组合式税费支持政策，持续涵养财源、壮大财力，努力形成“放水养鱼”“水多鱼多”和经济增长、财政增收的良性循环。三是紧盯新一轮国家全面加强基础设施建设的重大政策利好，加强项目储备库建设，条块共同发力，发扬“四敢”精神，开展“四争”行动，争取更多的支持政策、资金。

（三）保民生保重点，加强财政资源统筹。一是提高财政综合保障能力。坚持政府过紧日子不动摇，把牢预算支出、资产配置、政府采购等关口，努力降低行政成本，节省更多资金用于急需领域。切实兜牢“三保”底线，节用裕民，把更多的财政资源腾出来，用在改善基本民生和支持市场主体发展。二是聚焦支持市委市政府重点项目，精准发力，支持推动保障各项重点工作任务，按照尽力而为，量力而行的原则，在教育、医疗、文化、乡村振兴、生态环保、基础设施建设等领域精准提供公共服务，强化财政支撑。三是强化资源统筹力度。加强预算调度，积极盘活存量资金，用活用好政府债券资金。

（四）向管理要效益，提升科学理财水平。一是强化采购、评审、绩效、资产等各预算管理环节与预算编制、执行的统筹衔接；二是强化意向公开、推行框架协议采购等，提升拓展政府采购工作；三是规范资产购、卖、租、借手续，推进“在建转固”，加强资产管理；四是创新融资模式，优化完善存量资产盘活等方式支持项目建设；五是强化专债项目全链条管理，控增量化存量、早预警早发现积极防范化解财政金融风险，牢牢守住不发生区域性风险底线。

主任、各位副主任、各位委员，上半年财政工作成绩喜人，但压力与挑战并存。我们将在市委的领导下和市人大的监督下，强化收入，优化支出，防范风险，深化改革，强化政治担当，提升工作站位，为全方位推动孝义高质量发展贡献坚实的财政力量！

以上报告，请予审议。