第四次会议上

　　受市人民政府委托，我向大会提出2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告，请予审议，并请市政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

　　一、2018年预算执行情况

　　2018年，在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督指导下，我们牢固树立新发展理念，加力落实积极财政政策，全面推进财税改革，着力保障基本支出，改善民生福祉，提升资金使用绩效，为促进全市经济发展和社会和谐稳定提供了有力保障。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2018年，全市一般公共预算收入预算为280000万元，与市人大批准的方案一致;一般公共预算支出由336282万元调整为398425万元，主要是增加了上年结转支出、一般性转移支付、专项转移支付、新增债券需相应调整当年支出预算引起的变动。

　　1.一般公共预算收入完成情况

　　2018年，全市一般公共预算收入完成282882万元(位居全省县市区第三位)，为年初预算（以下简称“预算”）的101.0%，超收2882万元，比上年实际增长(以下简称“增长”或“降低”)34.9%，增收73100万元。收入项目执行情况为：

　　税收收入完成218672万元，为预算的93.0%，增长35.5%，增收57230万元。其中：

　　增值税完成107300万元，为预算的89.4%，增长39.3%；

　　营业税完成4万元，为清欠以前年度税款；

　　企业所得税完成20897万元，为预算的103.7%，增长45.2%；

　　个人所得税完成3401万元，为预算的121.5%，增长55.3%；

　　资源税完成31177万元，为预算的120.4%，增长97.4%；

　　城市维护建设税、房产税等其他税收完成55893万元，为预算的84.4%，增长7.3%。

　　非税收入完成64210万元，为预算的143.2%，增长32.8%，增收15870万元。其中：

　　专项收入完成17738万元，为预算的109.9%，降低15.6%；

　　行政事业性收费收入完成4280万元，为预算的329.2%，降低16.4%；

　　罚没收入完成9615万元，为预算的106.8%，增长115.6%；

　　国有资源（资产）有偿使用收入完成24689万元，为预算的246.9%，增长108.8%；

　　其他收入完成7888万元，为预算的93.8%，增长33.3%。

　　2.一般公共预算支出完成情况

　　2018年，全市一般公共预算支出执行385798万元，为预算的96.9%，增长54.8%。支出项目执行情况为：

　　一般公共服务支出执行30921万元，为预算的99.8%；

　　国防支出执行196万元，为预算的100.0%；

　　公共安全支出执行15227万元，为预算的99.7%；

　　教育支出执行77739万元，为预算的92.3%；

　　科学技术支出执行2025万元，为预算的100%；

　　文化体育与传媒支出执行5334万元，为预算的100%；

　　社会保障和就业支出执行62181万元，为预算的98.5%；

　　医疗卫生与计划生育支出执行25903万元，为预算的99.9%；

　　节能环保支出执行10346万元，为预算的100%；

　　城乡社区支出执行65195万元，为预算的97.6%；

　　农林水支出执行26513万元，为预算的91.5%；

　　交通运输支出执行2874万元，为预算的100%；

　　资源勘探信息等支出执行8102万元，为预算的95.3%；

　　商业服务业等支出执行7908万元，为预算的99.9%；

　　金融支出执行437万元，为预算的100.0%；

　　国土海洋气象等支出执行22484万元，为预算的100%；

　　住房保障支出执行12145万元，为预算的99.9%；

　　粮油物资储备支出执行288万元，为预算的100.0%；

　　债务付息支出执行8267万元，为预算的100%；

　　其他支出执行1713万元，为预算的74.3%。

　　2018年，全市财政预算执行结果为：一般公共预算收入282882万元，连同返还性收入-13929万元（其中：增值税五五分享税收返还收入-17057万元）、一般性转移支付收入73111万元、专项转移支付收入41698万元、地方政府一般债券转贷收入41358万元、上年滚存结余5397万元、调入政府性基金5797万元、调入预算稳定调节基金55419万元，收入总计491733万元。一般公共预算支出385798万元，加上体制上解支出44253万元、专项上解支出5104万元、地方政府一般债务还本支出35272万元、补充预算稳定调节基金8679万元，支出总计479106万元，收支相抵年末滚存结余12627万元，结转下年继续使用12627万元（主要是部分专款需结转下年安排和部分上级指标年终下达晚而未能列支）。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　2018年，全市政府性基金预算收入完成39669万元，为预算的67.5%，降低12.5%。政府性基金预算收入加上上级补助收入3760万元、地方政府专项债券转贷收入5000万元、上年滚存结余13774万元，收入总计62203万元。政府性基金预算支出54014万元，为预算的95.8%，增长42.6%。政府性基金预算支出加上上解上级支出6万元、政府性基金调入一般公共预算5797万元，支出总计59817万元，收支相抵年末滚存结余2386万元（主要是国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金、农业土地开发资金、彩票公益金等需专款专用）。

　　（三）国有资本经营预算执行情况

　　2018年，全市国有资本经营预算收支均为零，故国有资本经营预算报表为空。

　　（四）社会保险基金预算执行情况

　　2018年，全市社会保险基金预算收入完成87458万元，为预算的130.0%，降低30.6%；社会保险基金预算支出70176万元，为预算的101.7%，降低38.9%，当年收支结余17282万元。基金收支下降的原因主要是2017年根据上级要求统一将以前年度机关养老保险欠款列入2017年收支决算。

　　（五）举借债务情况

　　2018年，省财政厅转贷我市地方政府债券46358万元，其中：新增债券11158万元、置换债券35200万元。新增债券中，一般债券6158万元，按规定用于公益性建设项目，专项债券5000万元，用于土地专项储备项目。置换债券中，27600万元用于支付到期工程款和偿还到期贷款，7600万元用于偿还到期债券。

　　截至2018年底，我市的政府债务余额为35.9亿元，省财政批复我市的政府债务限额为41.4亿元，其中：一般债务限额37.9亿元、专项债务限额3.5亿元。

　　（六）上级对我市转移支付情况

　　2018年，上级对我市转移支付收入114809万元，比上年增长6.3%。其中：一般性转移支付收入73111万元，增长28.1%；专项转移支付收入41698万元，减少18.1%。

　　（七）“三公”经费执行情况

　　2018年，全市“三公”经费支出2211.1万元，比年初预算降低9.8%。其中：因公出国（境）费用7.8万元；公务接待费354.9万元，比年初预算降低35.5%；公务用车运行及购置费用1848.4万元，比年初预算降低2.7%。

　　（八）关于2017年决算批复结果

　　2017年，我市决算反映一般公共预算净结余为零，政府性基金预算滚存结余为13774万元，与上级批复一致。

　　（九）落实市七届人大三次会议预算决议情况

　　1.狠抓财税征收管理。通过积极开展财源税源调查，建立完善财税工作联席会议制度，定期研判经济形势，强化收入形势分析、任务分解、协调督导，狠抓收入征管，努力做到依法征收、应收尽收。2018年，全市税收收入与非税收入呈现同步增收态势，一般公共预算收入完成282882万元，同比增收73100万元，增长34.9%。需要说明的是，2018年是我市被列为财政体制型省直管县的第一年，收入统计口径与往年有所不同。按照改革前原口径剔除应向吕梁市上解基数23862万元后，同比增收49238万元，增长23.5%。

　　2.持续加大民生投入。始终以保障和改善民生为重点，在保证全市行政事业人员调资调标、单位工作正常运转的前提下，积极统筹调度资金，千方百计保障和增加民生支出。全年民生支出32.1亿元，占财政支出的比例持续保持在80%以上。在教育事业上，累计支出77739万元，主要是全面落实城乡义务教育经费保障标准，足额拨付生均公用经费，继续落实家庭经济困难寄宿生生活费补助和免学杂费政策，加大对中职教育和学前教育发展支持力度。其中，拨付义务教育阶段学生公用经费4809万元，农村贫困家庭经济困难寄宿生生活费补助169万元，中等职业学校教育免学费经费补助475万元，普通高中公用经费1339万元等。在社会保障上，累计支出62181万元，主要是落实国家政策性配套资金、完善医疗救助体系，落实优抚对象抚恤待遇等民生政策。建立居民基本养老保险待遇和基础养老保险正常调整机制，提高了离退休人员工资水平。其中，企业和机关退休人员基础养老金月人均分别提高169元和173元。居民基本养老保险基础养老金最低标准提高到每月123元，城乡医保标准提高到每人每年490元，基本公卫服务标准提高到每人每年55元。其中，安排城乡居民最低生活保障3879万元、农村特困人员救助供养1333万元，安排城乡就业支出1334万元、城乡居民基本医疗保险3780万元、城乡医疗救助827万元、优抚对象基本生活保障1293万元、现役军人优待金补助4169万元。在强农惠农上，累计支出26513万元，主要是落实各项强农惠农政策，继续完善小型农田水利基础设施建设，支持开展农村土地经营权确权登记、农村产权流转、农村综合改革等工作，财政扶贫投入实现总量和增幅双增长。其中，安排农业支持保护补贴2203万元、水库移民补贴213万元、安排财政专项扶贫资金1091万元、造林绿化工程资金2676万元、农业产业化项目550万元，投入水利项目资金1360万元，有力地促进了农业增效、农民增收。在医疗事业上，累计支出25903万元，主要是加大基本公共卫生服务项目投入，扩展基本公共卫生服务范围，提高基本公共卫生服务质量，加快推进公立医院综合改革，支持开展计划生育工作，开展出生缺陷综合防控及妇女两癌筛查工作。尤其是安排2095万元用于全市14项基本公共卫生服务工作，安排1260万元用于补助药品零差率销售。在“三基建设”上，累计安排资金11459万元，继续提高乡镇工作人员工作补贴，实施乡镇办公用房填平补齐，及时落实乡镇及村级组织运转经费，及时拨付社区工作经费，保障村“两委”及社区干部工资待遇，拨付乡镇机关食堂补助等，为“三基建设”提供有力保障。

　　3.切实保障重点支出。注重通过统筹安排政府债券资金、上级专项资金、盘活财政存量资金等方式，保障全市重点项目的推进。争取到置换债券35200万元，用于偿还到期债券7600万元，支付拖欠工程款27600万元；争取到新增债券11158万元，用于土地储备及公益性建设项目。拨付土地整治和矿山环境治理等资金11313万元、采煤沉陷区治理项目资金5032万元、“一事一议”和美丽乡村财政补助资金1575万元，拨付棚改建设等资金3368万元、PPP项目资本金2496万元、经济开发区建设资金3957万元。特别是“煤改气”和“煤改电”用户改造建设及价格补贴、集中供热吉焦补贴、清洁用煤等污染防治投入较上年有大幅增加。

　　4.稳步推进财税改革。首先是紧紧抓住我市被列为财政体制型省直管县的契机，积极向上与省财政厅在政策、项目、资金等方面加强直接对接，改革红利体现明显：通过改革直接实现增收1.8亿元；上级转移支付比上年增加8758万元；各项财政工作由省财政直接指导，推动我市财政基础工作水平不断提高。其次是积极配合税务部门如期推进税收征管体制改革。第三是全面落实减税降费政策。落实降低增值税税率及小微企业优惠政策，水资源税和环境保护税平稳运行，取消、停征或减免部分行政事业性收费，降低残疾人就业保障金，累计减免税费44906万元。同时，扎实推进管理改革。积极引深权责发生制政府综合财务报告制度改革，全面掌握政府财务状况、运行情况等内容，为财政中长期可持续发展提供参考依据。加大结转结余资金盘活力度，全年累计盘活财政存量资金9098万元；对预算执行进度慢的资金实行收回再安排，累计收回资金2640万元；加大政府性基金统筹力度，政府性基金收支结余调入一般公共预算的比例达到30%以上，调入资金5797万元。试编政府经管资产和自然资源资产报告。

　　5.从严加强风险管控。制定出台《孝义市债务风险化解规划》、《孝义市债务风险预警及应急处置暂行办法》（试行）、《孝义市政府债务风险预警及应急处置预案》等一系列制度性文件，从源头上约束和规范政府举债行为。强化限额管理和预算管理，健全“借、用、还”相统一、公开透明、约束有力的举债融资机制，将政府债务纳入预算管理，债务举借规模低于债务限额。认真清理核实处置政府债务，累计清理核销政府债务20076万元，纳入政府债务系统管理的债务全部置换为政府债券。同时，对全市隐性债务进行了全面摸排核实，纳入财政平台管理，并制定出台《孝义市化解政府隐性债务实施方案》，确保不发生重大债务风险。

　　6.不断加强基础管理。一是着力规范和强化财政投资评审和政府采购管理。全年完成各类评审项目494件，审查资金总额13.3亿元，审定金额11.1亿元，核减金额2.2亿元，平均审减率16.6%。全年实施政府集中采购325项，完成采购金额6617.1万元，节约财政资金1222.6万元，平均节约率15.6%；委托社会中介机构采购99项，完成采购金额52198.2万元，节约财政资金2187.9万元，平均节约率4.0%。二是全面推行财政预决算公开。全市除涉密部门外所有290个部门预决算及“三公”经费预决算全部公开，公开过程平稳有序，公开质量全面提升。三是把预算联网监督系统建设与深化财政管理体制改革有效衔接，积极配合，主动作为，在资金、技术、业务、人员等方面为预算联网监督工作的顺利实施提供了有力保障。四是加强非税收入票据管理。推进财政电子票据管理改革，规范财政收入核算和缴库管理。

　　总之，一年来我们倾心竭力地履职尽责，全市财政运行总体平稳，保障能力不断加强。但与此同时，在财政运行和管理中仍存在一些不容忽视的矛盾和问题。诸如，财政可持续稳定增收基础有待加强，刚性支出持续增长，财政收支平衡依然面临很大压力；财政保障能力、可偿债能力与社会事业发展及重点项目建设投入需求的矛盾突出；政府性债务风险虽然在可控范围之内，但偿还到期债务和防范化解风险压力较大，以及财政管理有待进一步改革创新、“提标升级”，等等。这些都必须引起高度重视，积极谋划，主动作为，在改革和发展中予以切实解决。

　　二、2019年预算草案

　　（一）财政工作指导思想和预算编制基本原则

　　2019年财政工作的指导思想为：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，落实上级财政和我市经济工作会议总体部署，坚持稳中求进总基调，贯彻新发展理念、高质量发展要求，紧紧围绕“进军全国县域百强第一方阵”的核心，落实积极财政政策，加快推进财税改革，全面实施绩效管理，调整优化支出结构，防范化解财政风险，全力支持转型发展、提质增效、改善民生，促进全市经济社会平稳健康发展。

　　2019年预算编制的基本原则为：一是实事求是、收支平衡原则。科学务实预测财政收入，合理确定收入预期。财政支出预算坚持量入为出、突出重点、明确方向，依法科学安排各项支出，确保收支预算平衡。二是保障重点、有保有压原则。强化预算约束，牢固树立过“紧日子”思想，突出保工资、保运转、保基本民生“三保”支出，严格控制和压减一般性支出，尽力支持和保障重点建设项目支出需要。三是完整透明、讲求绩效原则。建立健全全面规范、公开透明的预算制度，全面推进预算绩效管理，加强预算执行进度和资金使用绩效考核，强化绩效评价结果运用。

　　（二）2019年预算草案

　　1.一般公共预算收支安排意见

　　2019年，全市一般公共预算收入安排305230万元，比上年实际完成增长(以下简称“增长”或“降低”)7.9%，其中：税收收入安排249114万元，增长13.9%；非税收入安排56116万元，降低12.6%。

　　2019年，全市财力资金构成为：

　　收入方面：一般公共预算收入305230万元、返还性收入-13929万元（增值税、消费税税收返还收入7708万元，所得税基数返还收入-5034万元，成品油价格和税费改革返还收入454万元，增值税五五分享税收返还收入-17057万元）、一般性转移支付收入64315万元、专项转移支付收入6726万元、政府一般债券收入4000万元、动用预算稳定调节基金8679万元，以上各项共计375021万元。

　　上解方面：向吕梁市定额上解44253万元、跨界断面水质考核生态补偿专项资金上解1960万元、对口援疆上解423万元、采矿排水水资源税上解2232万元，以上各项共计48868万元。

　　以上收入和支出（上解）相抵后，全年可安排的一般公共预算支出为326153万元，比上年年初预算减少(以下简称“增长”或“降低”)10129万元，降低3.0%。

　　主要支出项目安排情况为：

　　一般公共服务支出35353万元，增长14.9%；

　　国防支出184万元，降低4.2%；

　　公共安全支出16652万元，增长8.4%；

　　教育支出88356万元，增长10.2%；

　　科学技术支出1261万元，增长5.4%；

　　文化旅游体育与传媒支出5377万元，增长18.1%；

　　社会保障和就业支出55519万元，增长4.0%；

　　卫生健康支出25385万元，增长27.4%；

　　节能环保支出6835万元（与上年相比，今年主要是增加了新增债券用于煤改气、煤改电等污染防治项目），增长78.2%；

　　城乡社区支出33203万元（与上年相比，今年主要是减少了供热补贴、拆迁补偿、园林绿化等建设资金），降低38.5%；

　　农林水支出17852万元（与上年相比，今年主要是上级提前告知我市的农业开发和扶贫等转移支付资金减少），降低6.3%；

　　交通运输支出2482万元（与上年相比，今年主要是上级未提前告知我市成品油价格改革对交通运输补贴等转移支付资金），降低9.4%；

　　资源勘探信息等支出950万元（与上年相比，今年主要是根据机构改革需求，部分支出调整了科目，即将安全生产监管、应急救援等支出列入灾害防治及应急管理支出科目），降低82.4%；

　　商业服务业等支出713万元（与上年相比，主要是减少了对企业的政策性扶持等一次性项目专项资金），降低90.8%；

　　自然资源海洋气象等支出2595万元（与上年相比，主要是上级未提前告知我市国土整治转移支付资金，且地质灾害防治支出列入灾害防治及应急管理支出科目），降低59.4%；

　　住房保障支出13049万元，增长24.1%；

　　粮油物资储备支出260万元，增长1.2%；

　　政府性债券付息支出9590万元,增长16.0%；

　　灾害防治及应急管理支出6517万元，为2019年新增科目；

　　其他支出等4020万元（与上年相比，今年可用财力有所下降，致使支出相应减少），降低67.9%。

　　2019年，全市行政事业单位的“三公”经费预算为2000万元，与上年相比略有降低。其中：因公出国（境）经费为零，与上年预算持平；公务接待费550万元，与上年预算持平；公务用车购置及运行维护费1450万元，与上年相比略有降低。

　　2.政府性基金预算安排意见

　　2019年，全市政府性基金预算收入安排52400万元，比上年实际完成增长32.1%。政府性基金预算收入加上上级专项转移收入1051万元，政府专项债券收入4000万元，收入合计57451万元。全市政府性基金预算支出安排57451万元，比上年预算降低2.7%。

　　3.国有资本经营预算安排意见

　　2019年，上级下达我市“三供一业”移交补助支出19435万元，列入国有资本经营预算。

　　4.社会保险基金预算安排意见

　　2019年，全市社会保险基金预算收入安排88606万元，比上年实际完成增长1.3%；社会保险基金预算支出安排81294万元，比上年预算增长17.8%，当年预算收支结余7312万元。

　　以上预算安排的具体情况详见附件《孝义市二〇一八年预算执行情况与二〇一九年预算草案》。

　　需要说明的是：一方面，2019年，我市一般公共预算收入预算虽然比上年实际增加22348万元，但主要由于可动用预算稳定调节基金仅为8679万元，明显少于2018年年初可动用预算稳定调节基金55419万元，因而2019年市级可用财力反而比上年减少10129万元。另一方面，“保工资、保运转、保民生、保重点”的刚性支出却在不断增加。这些都致使财政收支的压力较上年有增无减。依今年财力预计情况，我市还有部分刚性支出未能列入预算。下一步，我们将通过争取上级资金和盘活财政存量资金逐步解决。在资金到位后，我们将编制调整预算方案向市人大常委会报告。

　　三、做好2019年财政工作的主要措施

　　2019年，是全面建成小康社会和坚持高质量发展的关键之年，也是我市进军全国县域百强第一方阵的起步之年。我们将主动作为，积极服务，切实履行“生财、聚财、理财”职责，努力开创财政工作新局面。工作中，要突出抓好以下方面：

　　（一）千方百计促进财税增收。加强宏观政策研究和经济形势分析，及时了解相关财税政策，支持招商引资和产业发展。坚持财税联席会议制度，完善协税护税机制，强化征管稽查，堵塞跑冒滴漏，推进依法征收、应收尽收。坚持普惠性减税和结构性减税相结合，全面落实减税降费政策，努力优化营商环境。积极争取上级资金及政策扶持，特别是做好争取国家支持资源枯竭型城市后续扶持政策。同时，注重发挥财政资金杠杆作用，创新财政投入方式，撬动金融资本、民间资本和社会资本“脱虚向实”，支持实体经济加速转型发展，夯实财源税源基础。

　　（二）全力以赴保障民生事业。继续强化资金统筹力度，盘活存量、用好增量、兜好底线，保障各项基本支出。科学合理安排民生支出，积极筹措资金予以落实，支持全市各项事业健康发展。优先支持教育、医疗、就业、社保、乡村振兴等领域发展，着力解决老百姓关心关注的重点难点问题，努力让人民群众有更多的获得感、幸福感、安全感。尤其是要牢固树立“过紧日子”的思想，严格压减行政性经费和一般性支出，将更多的资金统筹用于重点领域和薄弱环节。

　　（三）从严抓好债务风险管控。严格落实上级关于防范和化解地方政府债务风险的文件精神，结合我市实际，主动适应债务管理新常态，努力做到总量不增加、存量逐年减、底线不突破，积极稳妥防范化解政府债务风险。加强全口径债务动态监测评估，健全债务风险事前干预和事后应急处置机制，及时排除债务风险隐患，做到早发现、早报告、早干预、早处置。加大自求平衡专项债券争取力度，加强对应项目管控，科学合理安排专项债券投向，合理扩大专项债券使用范围，保障重点领域合理融资需求，优先支持在建项目平稳建设。

　　（四）扎实推进预算绩效管理。要加快构建全方位、全过程、全覆盖、全监督的预算绩效管理体系，强化全口径管理，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算四本预算全部纳入绩效管理，实现预算和绩效管理一体化，切实提高财政资金配置效率和使用效益。强化预算绩效观念，建立“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理机制，预算编制、执行、调整、决算等实行全过程绩效管理，形成事前评估、事中监控、事后评价的预算管理闭环。注重结果应用，逐步建立健全绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果运用有机结合的预算绩效管理体制，围绕提升财政资金使用效益，将财政支出由“重分配”向“重绩效”转变。

　　（五）全面加强财政基础管理。严格执行人大决议、决定，进一步增强“有预算不超支，无预算不开支”的理念，压实预算单位主体责任，硬化预算约束，体现预算执行严肃性。加快推进财政信息共享，全面细化预决算信息公开内容，积极配合市人大做好预算联网监督工作，提高财政运行的公开性和透明度。深入推进政府会计制度改革,完善单位内控机制，实现财务会计与预算会计适度分离又相互衔接，促进单位信息全面规范清晰。规范和加强国有资产管理，试行国有资产管理报告制度，对行政事业单位资产实行动态管理，确保资产“增有据、调有处、减有批”。进一步规范和加强政府购买服务、财政投资评审管理，从严把好财政投资关口，提高财政资金绩效。进一步深化“放管服”改革，积极稳妥推进授权支付改革、“三供一业”分离改革。落实机构改革方案要求，做好机构改革单位经费划转、预算调整、资产管理、债权债务移交等工作。

　　各位代表，不忘初心担使命，风劲帆满促发展。做好新时代下的财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将立足全市发展的新定位，紧扣大局，坚定改革攻坚的勇气，保持奋发有为的状态，进一步提升政治站位，履职尽责，担当作为，倾心竭力推进财政管理各项工作，以优异的成绩迎接中华人民共和国成立70周年！